Vérification de la TPS/TVH pour le nettoyage de tapis, le nettoyage de rembourrage et l'élimination des taches — Cabinet CPA de Montréal près de chez vous : Défense des services imposables, des ITC sur l'équipement, des sous-traitants et des frais supplémentaires

Un Audit de nettoyage de tapis et de mobilier CRA GST/HST cible les entreprises fournissant :

• nettoyage de tapis résidentiels
• extraction de tapis commerciaux
• nettoyage de mobilier (canapés, chaises, matelas)
• élimination des taches et traitement des spots
• nettoyage de tapis (ramassage et livraison)
• nettoyage à la vapeur / extraction à l'eau chaude
• traitement des odeurs d'animaux
• protection des tissus et services Scotchgard
• fourgons de nettoyage mobiles
• équipes de nettoyage sous-traitées

Le CRA audite ce secteur de manière agressive car le nettoyage est un service entièrement taxable, et de nombreux petits opérateurs gèrent des entreprises très en espèces/transfert avec une documentation limitée, des aides sous-traitants et des achats d'équipement importants qui déclenchent un examen de l'ITC.

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des dossiers d'audit de nettoyage grâce à la cartographie des emplois, à la correction GST/HST, à la validation des sous-traitants et à la reconstruction de l'ITC.

Fondement juridique

Loi sur la taxe d'accise

• s.165 — TOUS les services de nettoyage de tapis, de mobilier et d'élimination des taches sont entièrement taxables

• s.221 — le fournisseur doit percevoir la GST/HST sur tous les services de nettoyage

• s.169 — les ITC nécessitent des factures complètes et une preuve de paiement

• s.141.01 — allocation des véhicules et des équipements à usage mixte

• Annexe IX — taux de GST/HST basé sur le lieu de service

• s.123(1) — “nettoyage,” “service,” “main-d'œuvre,” “biens corporels”

Droit jurisprudentiel

• Royal Bank v. Canada — factures incomplètes → refus de l'ITC

• Northwest Company Inc. — exigences strictes en matière de factures

• CGI v. Canada — le taux dépend de la province où le nettoyage a lieu

• Directives du CRA : nettoyage de tapis, nettoyage de mobilier et élimination des taches = 100% taxable

Perspicacité d'apprentissage : Aucun service de nettoyage n'est jamais exempt — même pas celui lié à la santé, à la sanitation, ou au nettoyage requis par une assurance.

Pourquoi le CRA audite les entreprises de nettoyage de tapis et de mobilier

Risques de revenus

• GST/HST non perçue sur les services de nettoyage
• ajouts pour l'élimination des taches non taxés
• désodorisation et traitement des animaux manquant la GST
• frais de ramassage/livraison non taxés
• travaux dans des condos à plusieurs suites ou commerciaux mal classés
• travaux en espèces/transfert sous-déclarés
• journaux de nettoyage quotidiens incohérents par rapport aux revenus déposés
• paiements Groupon/plateformes de remise non conciliés

Risques de sous-traitants

• nettoyeurs sous-traités manquant de numéros de GST
• aides payés en espèces non déclarées
• factures de sous-traitants incomplètes
• erreurs T4A/T5018
• mauvaise classification d'employés par rapport à des sous-traitants

Risques d'ITC

• factures manquantes pour :
– extracteurs de tapis portables
– unités montées sur camion
– outils de nettoyage de mobilier, baguettes, tuyaux
– produits chimiques, spotters, désodorisants
– EPI et gants
– réparations de véhicules/carburant/assurance
• équipements importés sans autoévaluation s.218
• outils de nettoyage à usage personnel réclamés comme entreprise
• surévaluations des ITC pour stockage à domicile

Risques opérationnels

• pas de journaux de travail pour chaque visite de nettoyage
• plusieurs travaux par jour non facturés
• utilisation de produits chimiques incohérente avec les emplois déclarés
• frais de ramassage/livraison non documentés
• contrats commerciaux mal facturés

Opérateurs à haut risque :

• nettoyeurs de tapis mobiles

• entreprises de nettoyage de mobilier

• services de nettoyage de matelas

• entrepreneurs de nettoyage commerciaux

• équipes de nettoyage avec beaucoup de sous-traitants

Perspicacité d'apprentissage : Le CRA présume des manquements de GST, des revenus sous-déclarés, des sous-traitants invalides, et des problèmes d'ITC.

Processus d'audit de nettoyage de tapis/mobilier CRA

1. Le CRA demande :
   – factures (nettoyage, élimination des taches, désodorisation, ramassage/livraison)
   – factures de sous-traitants + numéros de GST
   – journaux de travail, horaires, dossiers d'expédition
   – factures des fournisseurs pour produits chimiques et équipements
   – journaux de kilométrage des véhicules
   – relevés bancaires et d'e-transfert
   – factures d'achat d'équipement
   – rapports Groupon/Stripe/PayPal
   – tableaux de l'ITC
   – dossiers d'importation (machines de nettoyage, tuyaux, baguettes)

2. Le CRA teste :
   • correct GST/HST sur tous les services
   • logique des taux provinciaux (QC/ON/Atlantique)
   • conformité des sous-traitants
   • intégrité de l'ITC + preuve de paiement
   • équipements personnels vs commerciaux
   • journaux de travail → factures → cohérence des dépôts
   • autoévaluation des équipements importés
   • factures d'immeubles à plusieurs suites

3. Le CRA émet un ajustement d'audit proposé.

4. Mackisen CPA prépare une défense légale + documentaire.

Perspicacité d'apprentissage : Le CRA reconstruit votre année à l'aide de journaux de travail, d'utilisation de produits chimiques, d'achats d'équipement et de dépôts de revenus.

Stratégie de défense d'audit de nettoyage de tapis/mobilier de Mackisen CPA

• établir une Matrice fiscale de nettoyage (main d'œuvre, élimination des taches, désodorisation, ramassage/livraison)
• reconstruire des factures conformes à la GST/HST
• valider les numéros de GST des sous-traitants
• reconstruire un classeur ITC (équipement, produits chimiques, dépenses de véhicule)
• défendre les ITC de véhicules avec journaux de kilométrage et d'utilisation commerciale
• corriger les différences de taux QC/ON/Atlantique
• concilier journaux → factures → dépôts → dépôts de GST
• reconstruire l'autoévaluation des équipements importés
• préparer un classeur d'audit CRA certifié par un CPA
• négocier la suppression des pénalités et intérêts

Perspicacité d'apprentissage : Les audits de nettoyage sont remportés grâce à une documentation détaillée par emploi et de solides preuves d'ITC.

Constatations courantes du CRA dans les audits de nettoyage de tapis et de mobilier

• GST/HST non perçue sur le nettoyage, l'élimination des taches, la désodorisation
• factures de sous-traitants invalides ou manquantes
• ITC refusées pour documentation manquante ou incomplète
• machines importées n'ayant pas d'autoévaluation de la GST
• dépôts bancaires dépassant les revenus déclarés
• outils de nettoyage à usage personnel inclus dans les ITC
• travaux dans des unités multiples mal facturés
• paiements non déclarés sur Groupon/plateformes en ligne

Perspicacité d'apprentissage : Ces secteurs font face au risque le plus élevé de disparités entre "revenus en espèces et dépôts de GST".

Résultats dans le monde réel

• Une entreprise de nettoyage de tapis a évité une réévaluation de 198 000 $ après que Mackisen CPA ait reconstruit les dossiers de sous-traitants et des journaux de travail.
• Un nettoyeur de mobilier commercial a renversé un refus d'ITC de 144 000 $ en reconstruisant les factures d'équipement et de produits chimiques.
• Une entreprise de nettoyage de matelas a éliminé les pénalités en corrigeant la GST sur les ajouts de désodorisation et de traitement des taches.
• Une opération de nettoyage de tapis avec plusieurs fourgons a clarifié les conclusions du CRA grâce à une réconciliation détaillée des dépôts → factures → dépôts de GST.

Perspicacité d'apprentissage : Le CRA se retire avec des preuves organisées par un CPA.

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Perspicacité d'apprentissage : Les audits de nettoyage de tapis et de mobilier produisent un trafic SEO constamment fort.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans à défendre des nettoyeurs de tapis, de mobilier, de matelas et des prestataires de nettoyage commerciaux, Mackisen CPA Montréal est l'autorité principale au Québec en matière d'audits dans le secteur du nettoyage GST/HST.
Nous comprenons profondément les flux de travail de nettoyage, l'équipement, les risques associés aux sous-traitants et la méthodologie d'audit du CRA.

Perspicacité d'apprentissage : Des audits réussis nécessitent une précision des journaux, contrôle des sous-traitants, discipline d'ITC et conformité à la GST — toutes les forces de Mackisen CPA.

Appel à l'action

Si le CRA audite votre entreprise de nettoyage de tapis, nettoyage de mobilier, nettoyage de matelas, ou nettoyage mobile, contactez Mackisen CPA Montréal maintenant :

📞 514-276-0808
📧 info@mackisen.com
🌐 mackisen.com

Conclusion d'apprentissage :

Un audit de nettoyage de tapis et de mobilier CRA GST/HST teste la taxabilité de la main-d'œuvre, les services supplémentaires, la conformité des sous-traitants, la documentation de l'ITC et la réconciliation des dépôts.
Mackisen CPA Montréal veille à ce que votre entreprise de services soit entièrement protégée contre les réévaluations.