Audit de l'agence de marketing numérique et de publicité CRA GST/HST - cabinet CPA à Montréal près de chez vous : défense des achats publicitaires, des dépenses médias, des sous-traitants et des campagnes interprovinciales.

Un Audit de marketing numérique et de publicité CRA GST/HST examine si votre agence a correctement facturé le GST/HST, réclamé les ITC, et classé correctement la publicité en ligne, les achats médias, les créations sous-traitées, la gestion de campagne, et les actifs numériques.

Les agences de marketing numérique sont confrontées à un risque d'audit extrêmement élevé car elles gèrent :
• des clients interprovinciaux (QC, ON, BC, Atlantique)
• des clients étrangers (É.-U., UE, international)
• des dépenses médias (Facebook, Google, TikTok, LinkedIn, YouTube)
• des sous-traitants et des freelances (designers, vidéastes, éditeurs)
• des SaaS, des logiciels et des outils numériques (services numériques importés → auto-évaluation s.218)
• des services mixtes (stratégie + publicités + création + consultation)
• des honoraires mensuels + des dépenses publicitaires variables
• des commissions d'affiliation
• des paiements d'influenceurs
• la création de produits numériques

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des agences numériques grâce à une classification fiscale complète, une reconstitution des ITC et des classeurs d'audit conformes aux normes de l'ARC.

Fondement Juridique

Loi sur la taxe d'accise

s.165 — Le GST/HST s'applique aux services taxables
s.221 — les agences doivent percevoir le GST/HST
s.169 — exigences de documentation ITC
s.141.01 — règles d'allocation à usage mixte
Annexe IX — règles de lieu de fourniture pour les services numériques
s.218 & 218.1 — auto-évaluation sur les services numériques importés (Google, Meta, outils SaaS)
s.123(1) — « service publicitaire », « propriété incorporelle », « service numérique »

Jurisprudence

Banque Royale c. Canada — documentation ITC stricte
Ville de Calgary — lieu de fourniture déterminé par la localisation du consommateur
Honeywell — la zéro-imposition étrangère nécessite une preuve
Rulings de l'ARC spécifiques à la publicité concernant :
– achat des médias
– création d'actifs numériques
– marketing d'influence

Perspicacité d'apprentissage : La publicité est totalement taxable ; seules les ventes à des non-résidents qualifiés peuvent être exonérées, et seulement avec une documentation stricte.

Pourquoi l'ARC Audite les Agences de Marketing Numérique

L'ARC signale les agences numériques lorsqu'elle détecte :

Risques de Revenu

• GST/HST non facturé sur les honoraires
• mauvais taux de taxe provinciaux
• clients étrangers exonérés sans preuve de non-résidence
• produits numériques (modèles, vidéos, cours) taxés incorrectement
• commissions d'influenceurs mal classées
• l'agence facturant à tort le GST sur le remboursement des dépenses publicitaires
• services de consultation contre services publicitaires appliqués de manière incorrecte

Risques de Dépenses / ITC

• ITC sur :
– publicités Facebook/Google (importées → nécessitent une auto-évaluation)
– outils SaaS (logiciels, automatisation, CRM, courriel)
– factures de sous-traitants manquant de numéros GST
– vidéastes/designers avec enregistrement GST invalide
• ITC refusées pour éléments de facture manquants
• services numériques importés manquant d'auto-évaluation GST/HST (s.218)

Risques Opérationnels

• sommes publicitaires groupées contre facturation directe aux clients
• paiements d'affiliation/référencement non documentés
• mauvaise classification des sous-traitants
• erreurs de timing des dépôts/honoraires
• revenus de produits numériques non déclarés

Types d'agences à haut risque :

marketing de performance
agences de marketing sur les réseaux sociaux
studios de branding et de création
entreprises de marketing d'influence
agences SEO/SEM
agences d'achat de publicités/planification médiatique
studios de vidéographie/création de contenu

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC suppose des erreurs de taux + des ITC invalides + un manque d'auto-évaluation à moins que l'agence prouve le contraire.

Processus d'Audit de Marketing Numérique de l'ARC

L'ARC demande :
– liste de clients avec adresses
– contrats et honoraires
– décompositions de facturation de campagne
– factures de dépenses publicitaires (Meta, Google, TikTok)
– rapports Stripe/PayPal
– factures de sous-traitants
– preuve de paiement
– factures SaaS/logiciels
– tableurs ITC
– rapports de ventes de produits numériques/sites web
L'ARC teste :
• le bon taux GST/HST par province cliente
• preuve pour l'exonération des clients étrangers
• auto-évaluation des services numériques importés
• validité des ITC
• si les dépenses publicitaires étaient remboursées ou revendues
• exactitude du traitement fiscal pour les influenceurs/affiliés
• classification des actifs créatifs contre consultation
L'ARC émet un Ajustement d'Audit Proposé.
Mackisen CPA prépare une défense complète basée sur des arguments juridiques, documentaires et fiscaux.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC audite les agences en disséquant les campagnes, les fournisseurs, les factures et les dépôts — chaque transaction doit concorder.

Stratégie de Défense d'Audit d'Agence Numérique de Mackisen CPA

• créer une Matrice de Taux d'Impôt Client pour toutes les provinces
• reconstruire la documentation d'exonération (facturation étrangère et preuve IP)
• classer chaque flux de revenu :
– honoraires
– consultation
– gestion de publicités
– achat de médias
– production créative
– produits numériques
• défendre le traitement du GST sur les dépenses publicitaires remboursées vs revendues
• vérifier les numéros GST des sous-traitants
• reconstruire le classeur ITC (factures + paiements)
• reconstruire l'auto-évaluation des services numériques importés
• concilier les dépôts Stripe/PayPal avec les factures
• préparer un classeur d'audit conforme aux normes de l'ARC
• négocier une réduction des pénalités et des intérêts

Perspicacité d'apprentissage : Les agences réussissent leurs audits grâce à l'intégrité des données + la précision de la classification + des preuves ITC complètes.

Constatations Courantes de l'ARC dans les Audits de Marketing Numérique

• GST/HST non facturé sur les honoraires ou la consultation
• mauvais taux de taxe pour les clients ON/NS/NB/NL
• exonération refusée pour des clients étrangers
• ITC refusées (factures invalides ou numéros GST manquants)
• traitement incorrect des influenceurs/affiliés
• outils numériques importés manquant d'auto-évaluation s.218
• remboursement des dépenses publicitaires traité comme imposable ou exonéré à tort
• production créative mal classée
• dépôts Stripe/PayPal ne correspondant pas aux revenus déclarés
• mauvaise classification des sous-traitants

Perspicacité d'apprentissage : La plupart des réévaluations de l'ARC découlent des erreurs de lieu de fourniture, des lacunes fiscales et des services numériques importés.

Résultats Réels

• Une entreprise d'achat de médias à Montréal a évité une réévaluation de 497 000 $ après que Mackisen CPA a reconstruit la matrice des taux de taxe provinciaux et corrigé la logique de facturation des dépenses publicitaires.
• Un studio de branding et de création a inversé un refus de 216 000 $ d'ITC après que nous avons validé les factures des sous-traitants et reconstruit les pistes de paiement.
• Une agence de marketing de performance a éliminé les pénalités en documentant correctement l'exonération des clients étrangers.
• Une agence de marketing d'influence a effacé les constatations de l'ARC après que nous avons reclassé les actifs numériques contre les services.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC recule lorsque des preuves au niveau de la campagne et des preuves ITC sont structurées et certifiées par un CPA.

Optimisation SEO & Valeur Éducative

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Perspicacité d'apprentissage : Les règles GST de marketing numérique sont l'un des sujets d'audit les plus recherchés — fantastique pour la visibilité SEO.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans de défense des agences de marketing, médias, publicité, création et numériques, Mackisen CPA Montréal est l'autorité #1 du Québec sur les audits GST/HST dans le secteur numérique.
Nous comprenons la facturation des campagnes, la facturation médias, les paiements aux influenceurs, les règles fiscales des SaaS importés et les attentes des audits de l'ARC.

Perspicacité d'apprentissage : Les audits numériques nécessitent une expertise technique + financière + légale — nous livrons les trois.

Appel à l'Action

Si l'ARC audite votre agence de marketing numérique, achat de médias, services créatifs, structure de sous-traitance, ou ITC, contactez immédiatement Mackisen CPA Montréal :

📞 514-276-0808
📧 info@mackisen.com
🌐 mackisen.com

Conclusion d'Apprentissage :

Un audit de marketing numérique et de publicité CRA GST/HST teste la taxabilité, les taux de taxe provinciaux, les règles des clients étrangers, les services importés et la documentation ITC.
Mackisen CPA Montréal garantit que votre agence est pleinement défendue et protégée contre des réévaluations coûteuses.