Vérification des services numériques GST/HST — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Défense des transactions numériques en ligne, SaaS, de streaming et transfrontalières.

Un Audit des services numériques de la TPS/TVH de l'ARC se concentre sur la manière dont votre entreprise a correctement appliqué la TPS/TVH sur les produits numériques, les abonnements en ligne, le logiciel en tant que service (SaaS), les services de streaming, l'accès aux adhésions, les applications, et les transactions numériques transfrontalières.
Ces audits ont augmenté ces dernières années car l'ARC applique désormais vigoureusement les règles fiscales de l'économie numérique — surtout pour les entreprises qui servent des clients dans plusieurs provinces ou pays.

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense contre les audits fiscaux numériques en cartographiant où le service est consommé, en analysant les règles de lieu de fourniture, en vérifiant la classification des services numériques, en corrigeant les erreurs de logique fiscale, et en reconstruisant la documentation prête pour l'audit.

Les services numériques sont l'un des domaines les plus mal compris de la TPS/TVH — et l'ARC le sait.

Base légale

Loi sur la taxe d'accise, Annexe IX — règles de lieu de fourniture pour les services numériques et intangibles.
Loi sur la taxe d'accise, art. 165 — le taux de TPS/TVH dépend de l'emplacement du client, et non de l'emplacement de l'entreprise.
Règles pour les vendeurs à distance (2021) — les fournisseurs de services numériques étrangers doivent s'inscrire à la TPS/TVH.
Cadre fiscal numérique de l'OCDE — directives utilisées par l'ARC pour les transactions numériques transfrontalières.
Droit jurisprudentiel : Netflix Canada c. ARC (interprétation des politiques) — la consommation numérique gouverne la juridiction fiscale.

Insight d'apprentissage : Pour les services numériques, où le client utilise le service est la règle fiscale — et non pas où l'entreprise opère.

Pourquoi l'ARC audite les fournisseurs de services numériques

L'ARC déclenche ces audits pour les entreprises offrant des services numériques lorsqu'elle détecte :
• un taux de TPS/TVH incorrect appliqué dans les provinces
• un logiciel mal classé (service numérique contre propriété intangible)
• des frais d'abonnement ou d'adhésion avec une application fiscale incohérente
• des dossiers manquants concernant l'emplacement ou l'adresse IP du client
• des clients étrangers mal imposés — ou mal exonérés de taxe
• de grandes demandes de crédits de taxe sur les intrants (CTI) récurrentes de la part des entreprises SaaS
• des disputes sur le fait que le service est effectué ou consommé hors du Canada
• des discordances entre les données des processeurs de paiement (Stripe, PayPal, Shopify) et les déclarations de TPS
• un manquement à auto-évaluer la TPS/TVH sur les intrants numériques basés à l'étranger

Insight d'apprentissage : L'ARC audite les entreprises numériques parce que la plupart des systèmes (Stripe, Shopify, QuickBooks) ont des paramètres fiscaux par défaut qui ne correspondent pas à la loi de l'ARC.

Processus d'audit des services numériques de l'ARC

1. L'ARC demande des données clients : adresse de facturation, jours de connexion IP, emplacement d'utilisation, contrats.

2. L'ARC analyse votre classification de produit (numérique, intangible, SaaS, téléchargeable, service en temps réel).

3. L'ARC cartographie les transactions aux taux de taxe provinciaux appropriés.

4. L'ARC teste si l'exonération de taxe pour les clients étrangers est valide.

5. L'ARC vérifie l'éligibilité du CTI sur les intrants numériques (AWS, Google Cloud, SaaS, annonces, équipes de développement externalisées).

6. L'ARC émet un ajustement d'audit proposé pour toutes les transactions mal classées.

7. Mackisen CPA prépare la défense, les corrections, et la logique juridique fiscale.

Insight d'apprentissage : L'ARC utilise la géolocalisation et les données des marchands. Votre CPA doit égaler ou dépasser ce niveau de détail.

Stratégie de défense des audits des services numériques de Mackisen CPA

• construire une matrice de lieu de fourniture associant chaque vente au bon taux de TPS/TVH
• analyser la classification numérique : SaaS, licence, téléchargement, abonnement, frais de plateforme
• fournir une preuve de l'utilisation par les clients étrangers : journaux IP, motifs de facturation, vérification d'adresse
• défendre l'exonération de taxe pour les clients étrangers avec la documentation appropriée
• préparer des dossiers de CTI certifiés par un CPA liant les dépenses numériques à l'activité commerciale
• reconstruire la logique fiscale manquante à partir de Stripe, WooCommerce, Shopify, PayPal
• corriger rétroactivement les erreurs de taux de taxe provinciale
• préparer des objections pour réduire les pénalités et inverser la mauvaise classification

Insight d'apprentissage : L'ARC accepte les fichiers qui montrent une logique fiscale raisonnée et documentée — pas des suppositions.

Corrections courantes de l'ARC dans les audits de services numériques

• taux de taxe incorrect appliqué (par exemple, facturer la TPS à 5 % aux clients de l'Ontario au lieu de 13 %)
• facturer la TPS/TVH aux clients étrangers — OU les exonérer de façon incorrecte
• SaaS mal classé comme "service effectué dans le QC/ON"
• téléchargements numériques indûment exemptés
• abonnements ou adhésions de coaching traités comme exonérés alors qu'ils sont imposables
• preuves de localisation des clients manquantes
• réclamations de CTI inappropriées sur des intrants numériques basés à l'étranger
• double comptabilisation de la TPS lorsque les processeurs de paiement divisent les frais

Insight d'apprentissage : Les erreurs fiscales numériques proviennent généralement des paramètres par défaut des logiciels — et non d'erreurs intentionnelles.

Résultats concrets

• Un fournisseur de SaaS a évité un revalorisation de 780 000 $ après que Mackisen CPA ait cartographié tous les emplacements clients et reconstruit son algorithme de taux de taxe.
• Une plate-forme de fitness en ligne a inversé une erreur de facturation de 240 000 $ en TPS/TVH en prouvant que les clients étrangers avaient été mal catégorisés par Stripe.
• Une entreprise d'apprentissage en ligne a réussi un examen de l'ARC après que nous ayons démontré que ses services répondaient à la définition de l'annexe IX de fourniture numérique intangible consommée hors du Canada.
• Une agence de marketing a récupéré 110 000 $ en CTI refusés en liant correctement les dépenses de services cloud à des activités commerciales.

Insight d'apprentissage : Les entreprises numériques remportent des audits lorsqu'elles prouvent une logique fiscale basée sur les données — et non lorsqu'elles s'appuient sur des paramètres par défaut du logiciel.

Optimisation de SEO et valeur éducative

Mots-clés principaux : audit des services numériques de la TPS/TVH, audit SaaS de l'ARC, conformité fiscale numérique Canada, Mackisen CPA Montréal, audit d'affaires en ligne de l'ARC
Mots-clés secondaires : règles numériques de lieu de fourniture, audit de taxe des entreprises technologiques, audit de CTI pour services cloud, TPS exonérée pour clients étrangers, audit fiscal de Shopify

Insight d'apprentissage : Un contenu fiscal numérique clair et autoritaire construit à la fois la crédibilité auprès de l'ARC et l'autorité SEO.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience en défense d'audit et une expertise approfondie des règles fiscales numériques, Mackisen CPA Montréal est le cabinet leader au Québec pour les audits de TPS/TVH SaaS, de commerce électronique et de services numériques. Notre équipe bilingue construit des dossiers d'audit qui répondent aux critères de l'économie numérique de l'ARC et protègent vos CTI, remboursements et flux de trésorerie.

Insight d'apprentissage : La conformité fiscale numérique est mathématiques + technologie + loi. Nous combinons ces trois éléments.

Appel à l'action

Si l'ARC audite votre service numérique, votre plateforme SaaS, votre modèle d'abonnement, ou votre entreprise en ligne mondiale, contactez immédiatement Mackisen CPA Montréal.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Un audit des services numériques de la TPS/TVH de l'ARC teste la classification, la consommation et l'emplacement du client. Mackisen CPA Montréal s'assure que votre logique fiscale numérique est correcte, documentée et pleinement défendable, protégeant votre entreprise contre les pénalités.