Audit E-Commerce et Entreprises en Ligne de la TPS/TVH — Cabinet Comptable de Montréal Près de Chez Vous : Défendre Shopify, Amazon, Etsy, Dropshipping et Ventes Numériques

Un audit de l'E-commerce GST/HST de l'ARC examine si votre entreprise en ligne — boutique Shopify, vendeur Amazon, boutique Etsy, opération de dropshipping, plateforme d'abonnement, entonnoir de coaching ou site de produits numériques — a correctement facturé, collecté, remis et réclamé la GST/HST.

L'e-commerce est l'un des secteurs à la croissance la plus rapide et le plus audité car les entreprises en ligne souvent :
• vendent à travers plusieurs provinces → taux de GST/HST erronés
• vendent à des clients étrangers → la preuve de l'exonération doit être fournie
• utilisent le dropshipping → responsabilité fiscale peu claire
• reçoivent des paiements de plateformes qui ne correspondent pas aux ventes déclarées
• réclament des ITC sur les publicités, les logiciels et les services numériques importés
• ne documentent pas suffisamment les transactions
• utilisent plusieurs processeurs de paiement (Stripe, PayPal, Shopify, Amazon, Klarna)
• gèrent les remboursements, les rétrofacturations et les ajustements d'expédition

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des audits de l'e-commerce en conciliant les rapports de plateformes, en reconstruisant la logique fiscale, en validant les ITC et en préparant des dossiers d'audit certifiés par un CPA qui déconstruisent les hypothèses de l'ARC.

Fondement juridique

Loi sur la taxe d'accise

art.165 — La GST/HST s'applique aux biens numériques et physiques imposables
art.169 — Règles d'éligibilité des ITC
art.221 — Obligations de collecte et de remise
art.218/218.1 — Auto-évaluation requise sur les logiciels/services numériques importés
Annexe IX — Règles de lieu de fourniture pour les ventes interprovinciales
Annexe VI — Règles d'exonération pour les ventes à des clients étrangers

Jurisprudence

Honeywell c. Canada — l'exonération nécessite une preuve objective
Ville de Calgary c. Canada — la localisation du consommateur détermine le taux de GST/HST
United Servco — les frais d'expédition suivent le statut fiscal de la fourniture
Banque Royale c. Canada — les ITC nécessitent une documentation parfaite

Conclusion d'apprentissage : La fiscalité de l'e-commerce dépend de l'emplacement du client, pas de l'emplacement de l'entreprise.

Pourquoi l'ARC audite l'e-commerce et les vendeurs en ligne

L'ARC audite l'e-commerce lorsqu'elle détecte :
• des paiements Shopify/Amazon discordants par rapport aux déclarations de GST
• des taux de GST/HST incorrects à travers les provinces
• des ventes étrangères exonérées sans preuve d'exportation ou de consommation étrangère
• une auto-évaluation manquante sur les logiciels importés (Facebook Ads, Google Ads, Amazon Ads, Klaviyo, HubSpot, Canva)
• des commandes de dropshipping peu claires (obligations du fournisseur vs marchant)
• des revenus d'abonnement sous-déclarés
• des produits numériques (cours, modèles) non taxés correctement
• des problèmes de multi-devises (paiements en USD mal enregistrés)
• plusieurs comptes de marchands avec des rapports incohérents
• de lourds ITC pour la publicité, les logiciels, le SaaS et les frais d'exécution

Les entreprises à haut risque incluent :

les boutiques Shopify
les vendeurs Amazon FBA
les créateurs Etsy
les opérations de dropshipping
les entreprises de boîte d'abonnement
les créateurs de cours en ligne
les entonnoirs de coaching et de produits d'information
les marchés de produits numériques
les hybrides SaaS + e-commerce
les commerçants POD (impression à la demande)

Conclusion d'apprentissage : L'ARC suppose des revenus et des ITC mal déclarés à moins que chaque système ne corresponde parfaitement.

Processus d'audit e-commerce de l'ARC

L'ARC demande :
– exports Shopify / Amazon / Etsy
– états des processeurs de marchands (Stripe, PayPal, Square, Klarna)
– relevés bancaires
– factures & preuves de paiement
– journaux d'expédition & dossiers d'exécution
– factures publicitaires (Facebook/Google/TikTok)
– factures de SaaS & logiciels
– rapports de remboursement/rétrofacturation
– données d'adresse des clients
L'ARC teste :
• le taux de GST/HST correct par province
• les revenus par rapport aux paiements et aux dépôts
• la documentation des ITC
• l'éligibilité des ventes étrangères pour l'exonération
• les changements de responsabilité fiscale pour le dropshipping
• la facturation et l'allocation d'abonnement
• le traitement fiscal des frais d'expédition
L'ARC émet un ajustement d'audit proposé.
Mackisen CPA prépare une défense factuelle et juridique complète.

Conclusion d'apprentissage : L'ARC croise vos données de marchand, vos déclarations fiscales et vos dépôts bancaires — tout doit concorder.

Stratégie de défense d'audit e-commerce de Mackisen CPA

• réconcilier les rapports Shopify/Amazon/Etsy avec les dépôts des processeurs de marchands
• reconstruire la matrice de lieu de fourniture pour toutes les provinces
• vérifier l'exonération pour les clients étrangers (journaux IP, adresses de facturation, preuve d'expédition)
• défendre le dropshipping en utilisant la logique fiscale de la chaîne d'approvisionnement
• reconstruire la preuve des ITC pour les publicités, les logiciels, le SaaS et les frais d'exécution
• créer une classification de la fourniture numérique (service, SaaS, propriété incorporelle)
• corriger le traitement de la GST/HST pour les abonnements et les adhésions
• préparer un dossier d'audit certifié par un CPA adapté aux exigences de l'ARC
• négocier un allègement des pénalités pour les erreurs non intentionnelles

Conclusion d'apprentissage : Dans les audits d'e-commerce, l'entreprise qui présente le modèle de données le plus propre gagne.

Découvertes courantes de l'ARC dans les audits d'e-commerce

• taux de GST/HST erronés appliqués (ex : facturer 5 % au lieu de 13 % ou 15 %)
• ventes étrangères exonérées sans preuve → GST/HST évaluée
• ITC refusés en raison de factures manquantes ou de documentation de fournisseurs étrangers
• dropshipping traité incorrectement (qui est le fournisseur ?)
• revenus d'abonnement sous-déclarés
• dépôts de processeurs de marchands ne correspondant pas aux déclarations fiscales
• frais publicitaires sans auto-évaluation sur les services numériques importés
• produits numériques mal classés
• frais d'expédition mal taxés

Conclusion d'apprentissage : L'ARC voit l'e-commerce comme un domaine à "haut risque" car chaque système doit correspondre — et de nombreuses entreprises ne concilient pas.

Résultats du monde réel

• Un vendeur Shopify a évité une réévaluation de 480 000 $ lorsque Mackisen CPA a reconstruit les taux de GST/HST pour toutes les provinces et a réconcilié les discordances de plateforme.
• Un marchand Amazon FBA a renversé un refus d'ITC de 190 000 $ après que nous ayons reconstruit la preuve de paiement et la documentation fiscale du fournisseur.
• Un créateur de cours en ligne a éliminé des pénalités en prouvant l'exonération de consommation étrangère à l'aide de journaux IP et de reçus par e-mail.
• Un entrepreneur dropshipping a évité un ajustement de GST à six chiffres lorsque nous avons démontré la responsabilité correcte de la chaîne d'approvisionnement.

Conclusion d'apprentissage : La plupart des conclusions de l'ARC s'effondrent une fois que votre CPA fournit des données structurées et irréfutables.

Optimisation SEO et valeur éducative

Mots-clés principaux : audit d'e-commerce GST/HST, audit Shopify de l'ARC, audit GST des vendeurs Amazon, Mackisen CPA Montréal
Mots-clés secondaires : règles de GST sur le dropshipping, ventes numériques étrangères exonérées, audit de GST de l'entreprise en ligne, refus d'ITC e-commerce

Conclusion d'apprentissage : La fiscalité de l'e-commerce est l'une des catégories les plus recherchées — un contenu solide renforce l'autorité du cabinet.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans de défense d'audit GST/HST et de commerce numérique, Mackisen CPA Montréal est la principale autorité du Québec sur la conformité GST/HST de Shopify, Amazon, Etsy, le dropshipping, les abonnements et les produits numériques.
Nous comprenons chaque plateforme — et nous construisons des fichiers d'audit basés sur les données que l'ARC ne peut pas contester.

Conclusion d'apprentissage : Les audits de l'e-commerce se gagnent par l'intégrité des données + la logique fiscale + la précision des documents — notre spécialité.

Appel à l'action

Si l'ARC audite votre boutique Shopify, entreprise Amazon, opération de dropshipping ou plateforme de produits numériques, contactez Mackisen CPA Montréal dès maintenant :

📞 514-276-0808
📧 info@mackisen.com
🌐 mackisen.com

Conclusion d'apprentissage :

Un audit de l'E-commerce GST/HST de l'ARC teste les taux de taxe, les ventes étrangères, les ITC, les données de la plateforme et la réconciliation entre systèmes.
Mackisen CPA Montréal veille à ce que chaque fourniture soit classée correctement, chaque reçu soit documenté, et chaque dollar soit défendu — protégeant votre entreprise en ligne des réévaluations coûteuses.