Audit des services de santé et de bien-être des employeurs GST/HST — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Défense de la fiscalité des avantages sociaux, des programmes de bien-être et des services de santé d'entreprise.

Un audit des services de santé et de bien-être des employeurs en matière de TPS/TVH de l'ARC examine si une entreprise a correctement géré la TPS/TVH sur les avantages des employés, les programmes de santé et de bien-être, les adhésions d'entreprise, les avantages pour le personnel et les services internes fournis aux employés ou aux entrepreneurs.

Ces audits ciblent les entreprises qui fournissent (ou paient pour) :
• des adhésions à des salles de sport
• des allocations pour le bien-être
• des consultations naturopathiques ou holistiques
• des services de massage, de physiothérapie, de chiropratique
• du coaching en santé mentale ou de la thérapie virtuelle
• des programmes de bien-être en entreprise
• des conseillers en santé internes
• des programmes de nutrition ou de fitness subventionnés

Parce que certains de ces services sont imposables, d'autres exempts, et que beaucoup sont à usage mixte, l'ARC vérifie minutieusement les services de bien-être payés par l'employeur tant pour la conformité à la TPS/TVH que pour le traitement adéquat des crédits de taxe sur les intrants (CTI).

Mackisen CPA Montréal est spécialisée dans la défense de ces audits en classifiant les services de santé imposables par rapport aux services exempts, en reconstruisant la documentation, en vérifiant l'admissibilité aux CTI et en fournissant à l'ARC une logique fiscale claire et défendable.

Fondement juridique

Loi sur la taxe d'accise (LTA)

art.165 — La TPS/TVH s'applique aux fournitures imposables
art.169 — L'admissibilité aux CTI nécessite une documentation appropriée
Annexe V — exemptions pour certains services de santé (professionnels réglementés uniquement)
Annexe VI — règles pour les articles/services de santé à taux nul
art.141.01 — règles d'allocation pour les avantages à usage mixte
art.221 — obligation de percevoir la TPS/TVH le cas échéant

Jurisprudence

Royal Bank c. Canada — exigences documentaires strictes pour les CTI
Honeywell — le fardeau de prouver l'exemption incombe au contribuable
Fitness Industry Association c. Canada — les adhésions aux gyms sont imposables

Insight d'apprentissage : Seuls les services fournis par des professionnels de la santé réglementés (par exemple, chiropraticiens, médecins, physiothérapeutes, psychologues) sont exempts — la plupart des services de bien-être sont entièrement imposables.

Pourquoi l'ARC audite les avantages de santé et de bien-être des employeurs

L'ARC signale les entreprises lorsqu'elle détecte :
• des avantages en matière de bien-être classés comme médicaux/exempts lorsqu'ils sont imposables
• des CTI réclamés sur des services exempts (non autorisé)
• des adhésions aux gyms mal traitées en tant qu'avantages de santé
• des services naturopathiques et holistiques mal classifiés
• des allocations pour le bien-être remboursées sans examen de la TPS/TVH
• des programmes de bien-être numériques (applications, coaching, thérapie en ligne) taxés incorrectement
• des services mixtes imposables/exempts dans des forfaits de bien-être groupés
• pas de factures ni de preuves de paiement
• des services fournis par l'employeur mal traités comme des “programmes d'assistance aux employés”

Insight d'apprentissage : L'ARC suppose que les avantages de bien-être sont imposables à moins de prouver le contraire — à l'opposé des soins de santé.

Processus d'audit de bien-être des employeurs de l'ARC

L'ARC demande :
– des factures pour les services de santé
– des contrats avec des gyms, des fournisseurs de bien-être, des praticiens
– des preuves de paiement
– des dossiers de remboursement des employés
– une liste des employés recevant des avantages
– des documents de classification (imposables vs exempts)
– des feuilles de travail pour la demande de CTI
L'ARC évalue si :
• les services étaient imposables ou exempts
• le fournisseur était un praticien réglementé
• la TPS/TVH a été correctement facturée
• les CTI ont été correctement réclamés
• les avantages employeur/employé ont déclenché la TPS/TVH
L'ARC émet un ajustement d'audit proposé.
Mackisen CPA répond avec une défense documentaire et juridique complète.

Insight d'apprentissage : L'ARC se concentre fortement sur le statut du fournisseur de services, en particulier dans les services holistiques et de bien-être.

Stratégie de défense d'audit de bien-être de Mackisen CPA

• classifier chaque service en utilisant l'Annexe V de la LTA (exemptions de soins de santé)
• déterminer le statut de la TPS/TVH pour les gyms, yoga, fitness, applications de santé mentale
• reconstruire la documentation des CTI avec factures + preuves de paiement
• analyser si les allocations de bien-être doivent déclencher la TPS/TVH
• séparer les dépenses de bien-être imposables et exemptes
• corriger la classification des avantages de l'employeur
• préparer des dossiers d'audit certifiés par CPA pour l'ARC
• négocier la réduction ou l'annulation des pénalités
• défendre les plateformes de bien-être numériques (souvent mal comprises par l'ARC)

Insight d'apprentissage : L'ARC respecte un dossier qui montre classification des services + documentation + logique — pas de conjectures.

Constatations courantes de l'ARC dans les audits de bien-être

• TPS/TVH non payée sur des avantages de bien-être imposables
• CTI réclamés sur des services exempts tels que :
– chiropratique
– naturopathie (imposable sauf si réglementée)
– massothérapie (imposable sauf avec réferral médical)
• adhésions aux gyms mal classifiées comme exemptes
• programmes de bien-être en entreprise groupés traités incorrectement
• preuves de paiement manquantes
• avantages imposables aux employés mal rapportés
• thérapie fournie par l'employeur mal traitée comme exempt
• services de bien-être numériques mal classifiés

Insight d'apprentissage : L'accent principal de l'ARC est sur la malclassification — pas la fraude.

Résultats concrets

• Une entreprise technologique a évité un réévaluation de TPS de 96 000 $ après que Mackisen CPA a reclassé des services de santé imposables/exempts et reconstruit le soutien aux CTI.
• Une startup basée sur le fitness a inversé un audit de bénéfices de bien-être de 42 000 $ en prouvant quelles parties de leurs services étaient exemptes en vertu de l'Annexe V.
• Une entreprise de ressources humaines d'entreprise a évité des pénalités après que nous avons corrigé le traitement des adhésions aux gyms et des allocations pour la santé mentale.
• Un programme de bien-être avec des praticiens naturopathiques a réussi l'audit lorsque nous avons documenté le statut de profession réglementée lorsque cela était applicable.

Insight d'apprentissage : L'ARC se retire lorsque votre documentation est plus forte et plus claire que leurs suppositions.

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Insight d'apprentissage : La conformité fiscale en matière de santé et de bien-être est fortement recherchée — un contenu solide devient une autorité de classement élevée.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expertise en défense d'audit TPS/TVH, Mackisen CPA Montréal est l'autorité de premier plan au Québec sur la santé, le bien-être, les avantages des employés et la classification des services professionnels aux fins de la taxe de vente.
Nous comprenons exactement comment l'ARC évalue les services imposables par rapport aux services exempts et comment construire une documentation que l'ARC doit accepter.

Insight d'apprentissage : Les audits de bien-être nécessitent une expertise en classification + logique fiscale + précision documentaire — notre spécialité.

Appel à l'action

Si l'ARC audite vos programmes de bien-être, avantages pour les employés, services de santé, ou demandes de CTI, contactez immédiatement Mackisen CPA Montréal :

📞 514-276-0808
📧 info@mackisen.com
🌐 mackisen.com

Conclusion d'apprentissage :

Un audit des services de santé et de bien-être des employeurs en matière de TPS/TVH de l'ARC teste la classification des services, la structure des avantages, la responsabilité fiscale, et la documentation. Mackisen CPA Montréal veille à ce que chaque service soit classé correctement, chaque CTI soit défendu, et chaque point d'audit soit résolu — protégeant votre entreprise contre une réévaluation.