Vérification du GST/HST de la condition physique, des salles de gym et des clubs de bien-être — Cabinet comptable CPA à Montréal près de chez vous : Défense des adhésions, des cours, de l'entraînement personnel et des services de santé variés.

Un Audit CRA de la taxe GST/HST pour les centres de fitness, de gymnase et de bien-être examine si votre centre de fitness, gymnase, studio de yoga, studio de pilates, académie d'arts martiaux, fournisseur de bootcamp, établissement de formation personnelle ou club de bien-être a correctement facturé la GST/HST, classé les programmes et réclamé des ITC.

L'industrie du fitness est l'un des secteurs les plus audités par la CRA car elle mélange :
• services de fitness taxables (adhésions à des gymnases, cours, entraînement personnel)
• services de santé exonérés (uniquement par des praticiens réglementés)
• programmes de bien-être hybrides
• conseils nutritionnels (taxables)
• ventes de suppléments (taxables)
• niveaux d'adhésion avec fournitures mixtes
• cours en ligne et en personne
• packets de formation
• ventes de marchandises
• ITC liés à l'équipement
• locations de studio
• paiements en espèces

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des gymnases et des installations de bien-être en reconstruisant les classifications de services, en reconstruisant la documentation des ITC et en préparant des classeurs d'audit prêts pour la CRA.

Fondement juridique

Loi sur la taxe d'accise

• s.165 — La GST/HST s'applique aux services taxables

• Annexe V – Partie II — exemptions pour services de santé réglementés uniquement
  (physio, chiro, podologie, massage avec prescription médicale, etc.)

• Annexe VI — exonération fiscale pour des fournitures de santé spécifiques

• s.169 — exigences de documentation pour les ITC

• s.221 — les gymnases doivent facturer et remettre la GST/HST sur les adhésions

• s.123(1) — définit « service de santé », « service de fitness » et « contrepartie »

Droit jurisprudentiel

• Affaire de l'Association de l'industrie du fitness — les adhésions aux fitness sont toujours imposables

• Honeywell — le fardeau de la preuve incombe au contribuable

• Royal Bank v. Canada — les ITC nécessitent une documentation stricte

• Affaire de la thérapie par le massage — exonéré uniquement avec une référence appropriée/un statut réglementé

Insight d'apprentissage : Les gymnases et centres de fitness sont presque entièrement taxables — seuls les services thérapeutiques réglementés peuvent être exonérés.

Pourquoi la CRA audite les gymnases, studios et clubs de bien-être

La CRA signale les opérations de fitness lorsqu'elle détecte :

Risques de revenus

• adhésions de gymnase facturées sans GST/HST
• cours de yoga/pilates traités à tort comme exonérés
• services d'entraînement personnel mal classés
• cours en ligne mal taxés
• forfaits de cours et adhésions regroupés à tort
• coaching nutritionnel traité comme exonéré (il est taxable)
• paiements en espèces non rapportés
• contrats de bien-être d'entreprise mal appliqués

Risques de produits et services

• ventes de suppléments mal codées
• marchandises non taxées correctement
• locations de studio mal classées
• services mixtes taxables/exonérés dans les forfaits de bien-être

Risques ITC

• achats d'équipement sans factures valides
• rénovations/améliorations de baux sans preuves de GST
• dépenses d'entraînement personnel mal réclamées
• ITC réclamés sur des articles d'usage personnel exclusif

Opérations à haut risque :

• gymnases traditionnels

• studios de CrossFit et de bootcamp

• studios de yoga/pilates

• écoles d'arts martiaux

• entreprises d'entraînement personnel

• gymnases de musculation

• clubs de santé et de bien-être

• centres de perte de poids

• studios de spin et de HIIT

Insight d'apprentissage : La CRA suppose que les services de fitness = entièrement taxables à moins de preuve du contraire.

Processus d'audit de bien-être et de fitness de la CRA

1. La CRA demande :
   – rapports de PDV et listes d'adhésions
   – horaires de cours et journaux de présence
   – contrats d'entraînement personnel
   – contrats de bien-être d'entreprise
   – données de plateformes de cours en ligne
   – factures pour équipements et rénovations
   – factures de suppléments et de marchandises
   – relevés bancaires
   – documentation ITC
   – factures de paie et de contractants

2. La CRA teste :
   • la bonne GST/HST sur les adhésions, les passages, les PT
   • la classification des services taxables par rapport aux exonérés
   • les distinctions entre suppléments et aliments (exonérés)
   • l'allocation pour programmes hybrides (coaching + formation)
   • la documentation ITC précise
   • les ventes en espèces non déclarées
   • les règles de cours en ligne interprovinciaux

3. La CRA émet un Ajustement Proposé à l'Audit.

4. Mackisen CPA prépare une défense légale et documentaire complète.

Insight d'apprentissage : La CRA examine les niveaux d'adhésion, les décompositions de forfaits et les structures de cours pour s'assurer que la logique fiscale correspond aux services.

Stratégie de défense de l'audit de l'industrie du fitness de Mackisen CPA

• créer une matrice de classification fiscale des services (taxable, exonéré, mixte)
• reconstruire le classeur ITC avec des factures + preuve de paiement
• corriger la logique de GST/HST pour :
– adhésions
– passages
– sessions de PT
– programmes hybrides d'entraînement et de nutrition
– cours en ligne
– forfaits de marchandises
• défendre contre les hypothèses de liquidités cachées de la CRA
• séparer les dépenses d'entraînement personnel et d'affaires
• concilier PDV → dépôts → dépôts GST
• expliquer les services de santé réglementés et non réglementés
• préparer un classeur d'audit certifié par un CPA
• négocier une remise de pénalité/intérêt

Insight d'apprentissage : Les audits de fitness se gagnent avec décompositions de forfaits + logique de cours + documentation complète.

Conclusions courantes de la CRA dans les audits de fitness et de bien-être

• GST/HST non facturée sur les adhésions
• entraînement personnel mal classé comme exonéré
• suppléments mal classés comme exonérés
• cours en ligne mal taxés
• bien-être d'entreprise mal appliqué
• ITC refusés (factures incomplètes, usage personnel)
• forfaits de cours incluant des services taxables/exonérés non séparés
• revenus en espèces non déclarés
• achats d'équipement manquant de détails sur la GST

Insight d'apprentissage : Les ajustements les plus importants de la CRA proviennent de classifications incorrectes et de factures manquantes.

Résultats dans le monde réel

• Un studio de yoga a évité une réévaluation de la GST de 210 000 $ après que Mackisen CPA ait reconstruit la classification pour tous les types de cours.
• Un gymnase de CrossFit a annulé un refus d'ITC de 145 000 $ en reconstruisant la documentation d'équipement et de rénovation.
• Une entreprise d'entraînement personnel a éliminé les pénalités en prouvant le traitement fiscal approprié des programmes hybrides d'entraînement.
• Un studio de spin a effacé les conclusions de la CRA après avoir concilié les rapports de PDV avec les dépôts et les dépôts GST.

Insight d'apprentissage : Lorsque l'entreprise de fitness présente un dossier organisé propre et classé par un CPA, la CRA recule.

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Insight d'apprentissage : Les règles GST de l'industrie du fitness sont l'un des sujets les plus recherchés — excellent pour l'autorité SEO.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans de défense des gymnases, studios, entraîneurs et entreprises de bien-être, Mackisen CPA Montréal est la principale autorité au Québec sur les audits GST/HST dans l'industrie du fitness.
Nous comprenons les structures de programmes, les ITC liés à l'équipement, la taxation des cours en ligne, les règles de contrat et la méthodologie d'audit de la CRA.

Insight d'apprentissage : Les audits de fitness nécessitent expertise en classification + aperçu opérationnel + maîtrise de la documentation — l'avantage Mackisen.

Appel à l'action

Si la CRA audite votre gymnase, studio, entreprise d'entraînement personnel ou club de bien-être, contactez immédiatement Mackisen CPA Montréal :

📞 514-276-0808
📧 info@mackisen.com
🌐 mackisen.com

Conclusion d'apprentissage :

Un audit de bien-être et de fitness de la CRA teste la classification des services, la fiscalité des adhésions, la documentation des ITC et la réconciliation des revenus.
Mackisen CPA Montréal veille à ce que votre entreprise de fitness soit pleinement défendue et protégée contre des réévaluations coûteuses.