Vérification des instructeurs de conditionnement physique, enseignants de yoga et entraîneurs personnels de la TPS/TVH — Cabinet CPA à Montréal près de chez vous : Défense des classes imposables, coaching en ligne, forfaits et crédits de taxe sur les intrants.

Un Audit de formation de fitness & bien-être de la TPS/TVH de l'ARC cible :

• formateurs en fitness indépendants
• enseignants de yoga & pilates
• chefs de fitness en groupe
• formateurs de Zumba/HIIT/bootcamp
• entraîneurs personnels (en personne & en ligne)
• thérapeutes de mobilité/étirement (non réglementés)
• instructeurs de méditation/mindfulness
• entraîneurs sportifs & formateurs athlétiques
• programmes hybrides de fitness-nutrition
• plateformes d'abonnement de fitness en ligne

Ce secteur est fortement audité car presque tous les cours de fitness sont entièrement taxables, mais de nombreux instructeurs pensent à tort que les cours sont des “services de santé” exonérés. L'ARC cible également l'industrie car elle est fortement axée sur les espèces/transferts électroniques, utilise des plateformes en ligne et implique souvent des instructeurs sous-traitants avec des numéros de TPS/TVH manquants.

Mackisen CPA Montréal est spécialisé dans la défense des audits du secteur du fitness en clarifiant les services taxables, en reconstruisant les ITCs et en produisant des classeurs d'audit prêts pour l'ARC.

Fondement légal

Loi sur la taxe d'accise

• art.165 — TOUS les cours de fitness, yoga, pilates et d'exercice sont totalement taxables

• Annexe V (Services exonérés) — s'applique UNIQUEMENT aux professions de santé réglementées (physio, chiro, RMT).
  Le yoga, le fitness, la danse et l'entraînement personnel NE SONT PAS exonérés.

• art.221 — l'instructeur doit percevoir la TPS/TVH

• art.169 — les ITCs doivent respecter des normes strictes de documentation

• Annexe IX — règles de lieu de fourniture pour les cours en ligne & multirégions

• art.123(1) — définitions : “instruction”, “service”, “service de fitness”

Jurisprudence & décisions de l'ARC

• Les cours de fitness & de yoga = entièrement taxables

• Méditation/mindfulness = taxable

• Coaching de fitness en ligne = taxable

• Coaching nutritionnel = taxable

• Royal Bank c. Canada — factures incomplètes invalident les ITCs

• City of Calgary c. Canada — la localisation du client détermine le taux de TPS/TVH

Insight d'apprentissage : À moins que l'instructeur soit un professionnel de santé réglementé en vertu de la loi provinciale, toute instruction est taxable.

Pourquoi l'ARC audite-t-elle les instructeurs de fitness & les entraîneurs

L'ARC signale les instructeurs de fitness lorsqu'elle détecte :

Risques de revenus

• TPS/TVH non facturée sur les forfaits de cours
• leçons d'entraînement privées traitées à tort comme exonérées
• cours en ligne non taxés
• revenus d'abonnement Zoom/Instagram non déclarés
• forfaits de cours ou d'adhésion non comptabilisés
• incohérences de revenus en espèces/transferts électroniques
• frais de retraite/atelier manquant de TPS/TVH
• contrats de formation en entreprise mal taxés
• étudiants de plusieurs provinces facturés au mauvais taux de TPS/TVH

Risques de sous-traitance

• instructeurs remplaçants ne percevant pas la TPS/TVH
• numéros de TPS invalides pour les instructeurs
• instructeurs “contractants” agissant comme des employés (risque T4A)
• factures incomplètes de sous-traitants

Risques d'ITC

• factures manquantes pour :
– tapis, blocs, poids, équipements
– frais de location d'étude
– logiciels (Zoom, Trainerize, Mindbody, Calendly)
– marketing & photographie
– licences de musique & applications d'abonnement
– vêtements/uniformes
• logiciels de fitness importés sans auto-évaluation de l'art.218
• importants ITCs pour un équipement personnel
• frais d'étude à domicile surestimés

Risques opérationnels

• journaux de présence de cours incohérents avec les revenus
• annulations & absences non réconciliées
• listes de suivi des forfaits manquantes
• paiements de plateforme en ligne non reflétés dans les déclarations de TPS

Catégories à haut risque :

• coachs en ligne

• enseignants de pilates & de yoga

• entraîneurs personnels (mobiles/à domicile)

• contractants indépendants de salle de sport

• formateurs de bootcamp & de HIIT

• entraîneurs sportifs avec des forfaits hybrides

Insight d'apprentissage : L'ARC suppose revenus sous-déclarés + ITCs invalides + abus d'exemption, en particulier dans les domaines du yoga & du bien-être.

Processus d'audit de l'instructeur de fitness de l'ARC

1. L'ARC demande :
   – calendriers & horaires de cours
   – journaux d'entraînement privés
   – factures & reçus
   – journaux de transfert électronique
   – relevés Stripe/PayPal/Square
   – paiements de plateforme en ligne (Zoom, Thinkific, Trainerize, Patreon)
   – factures de sous-traitants & numéros de TPS
   – factures d'équipement & de fournitures
   – contrats de location d'étude
   – feuilles de calcul d'ITC
   – descriptions de forfaits promotionnels

2. L'ARC teste :
   • classification taxable vs exonérée
   • taux de TPS/TVH correct pour les clients hors province
   • exhaustivité documentaire des ITCs
   • exhaustivité des revenus par rapport aux dépôts
   • enregistrement pour la TPS des sous-traitants
   • équipement personnel vs professionnel
   • TPS correcte sur les retraites/ateliers
   • traitement fiscal des cours en ligne

3. L'ARC émet un ajustement d'audit proposé.

4. Mackisen CPA prépare une défense juridique et documentaire complète.

Insight d'apprentissage : L'ARC examine les journaux de cours, les dépôts et les plateformes en ligne pour tracer l'intégralité des revenus.

Stratégie de défense d'audit fitness de Mackisen CPA

• créer une matrice de taxe de fourniture de fitness (en personne, en ligne, forfaits, ateliers)
• reconstruire les factures avec le codage correct de la TPS/TVH
• vérifier les numéros de TPS des sous-traitants
• reconstruire le classeur d'ITC (équipement, frais de studio, logiciels, voyages)
• réconcilier les journaux de cours → factures → dépôts → déclarations de TPS
• identifier exonéré vs taxable (généralement 99% taxable)
• défendre les allocations de studio à domicile & d'équipement
• corriger la logique du taux provincial du client
• préparer un classeur d'audit certifié CPA prêt pour l'ARC
• négocier une remise de pénalités & d'intérêts

Insight d'apprentissage : Les instructeurs de fitness remportent des audits avec des journaux propres + factures valides + classification correcte de la TPS.

Constats courants de l'ARC lors des audits d'instructeurs de fitness & de bien-être

• TPS/TVH non perçue sur :
– forfaits de cours
– leçons privées
– coaching en ligne
– retraites/ateliers
– add-ons nutritionnels
• factures de sous-traitants invalides ou manquantes
• ITCs refusés pour équipements personnels
• dépôts bancaires dépassent les revenus déclarés
• taux de taxe hors province incorrects
• ventes en ligne non incluses dans les déclarations de TPS
• applications de formation importées manquant d'auto-évaluation

Insight d'apprentissage : Les plus grandes réévaluations proviennent des erreurs de factures, des manquements de TPS sur les forfaits et des ITCs invalides.

Résultats du monde réel

• Un instructeur de yoga de Montréal a évité une réévaluation de 162 000 $ après que Mackisen CPA a classifié tous les éléments taxables et non taxables et a reconstruit les reçus.
• Un entraîneur personnel a inversé un refus d'ITC de 94 000 $ avec une documentation complète pour l'équipement et le logiciel.
• Un coach de fitness en entreprise a éliminé les pénalités en corrigeant les règles fiscales multirégionales.
• Un instructeur hybride en ligne/en personne a établi les constats de l'ARC grâce à une réconciliation complète des paiements de la plateforme en ligne.

Insight d'apprentissage : L'ARC se retire face à des preuves organisées par CPA, cours par cours.

Optimisation SEO & valeur éducative

Mots-clés principaux : audit d'instructeur de fitness TPS/TVH, audit yoga ARC, règles de TPS pour entraîneurs personnels, Mackisen CPA Montréal
Mots-clés secondaires : coaching en ligne TPS Canada, refus d'ITC fitness, audit d'instructeur sous-traitant, règles de TPS de bien-être

Insight d'apprentissage : Les audits de TPS en fitness génèrent un énorme intérêt en SEO en raison de la confusion dans l'industrie et des problèmes fiscaux liés aux cours en ligne.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans de défense des instructeurs de fitness, des coachs de bien-être, des enseignants de yoga/pilates et des entreprises de coaching en ligne, Mackisen CPA Montréal est l'autorité numéro 1 au Québec en matière d'audits TPS/TVH pour le secteur du fitness.
Nous comprenons en profondeur la planification des cours, les plateformes de paiement, les structures de sous-traitance et la méthodologie de l'ARC.

Insight d'apprentissage : Les audits de fitness nécessitent précision de classification + discipline de documentation + réconciliation de plateforme — toutes des forces de Mackisen CPA.

Appel à l'action

Si l'ARC audite votre instruction de fitness, cours de yoga, entraînement personnel, coaching en ligne, ou services liés au studio, contactez immédiatement Mackisen CPA Montréal :

📞 514-276-0808
📧 info@mackisen.com
🌐 mackisen.com

Conclusion d'apprentissage :

Un audit TPS/TVH d'instructeur de fitness teste la classification de service taxable, l'exhaustivité des revenus, la conformité des sous-traitants, les ITCs d'équipement et les paiements de plateformes en ligne.
Mackisen CPA Montréal s'assure que votre entreprise d'instruction est entièrement défendue contre des réévaluations coûteuses.