Vérification des professionnels de santé GST/HST — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Défense des services de santé exonérés contre ceux imposables, pratiques mixtes et structures de clinique

Un audit de professionnel de la santé CRA GST/HST examine si votre clinique ou votre pratique professionnelle a correctement appliqué les règles de GST/HST aux services de santé, services de bien-être, consultations, traitements et produits.
Le CRA audite agressivement les praticiens de la santé car les règles sont complexes :
• certains services sont des soins de santé exonérés,
• d'autres sont entièrement imposables,
• certaines pratiques sont à usage mixte,
• et de nombreuses cliniques combinent des praticiens réglementés + non réglementés.

Ce audit s'applique à :
• naturopathes
• acupuncteurs
• nutritionnistes
• ostéopathes
• physiothérapeutes
• chiropraticiens
• massothérapeutes
• psychothérapeutes
• entraîneurs & praticiens du bien-être
• fournisseurs de traitements holistiques
• cliniques multi-pratitioners
• pratiques de médecine alternative
• cliniques offrant des produits + services

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des audits de professionnels de la santé en classifiant chaque service, en validant les critères des soins de santé exonérés, en séparant les éléments imposables et en produisant des fichiers d'audit certifiés par un CPA qui éliminent les hypothèses du CRA.

Fondement juridique

Loi sur la taxe d'accise (ETA)

• Annexe V – Partie II : Services de santé exonérés (UNIQUEMENT s'ils sont fournis par un professionnel de santé réglementé).

• s.165 — La GST/HST s'applique aux services imposables.

• s.169 — Les ITC nécessitent des preuves documentaires strictes.

• s.141.01 — règles d'allocation pour les pratiques à usage mixte.

• Annexe VI — exonération de taxe pour certains fournitures/produits médicaux.

Jurisprudence

• Honeywell c. Canada — fardeau de la preuve pour les exonérations.

• Royal Bank c. Canada — Les ITC sont refusés si la documentation est incomplète.

• Affaire du Massage Thérapeutique — imposable sauf s'il est effectué par un praticien réglementé à des fins thérapeutiques.

• Affaire de l'Industrie du Fitness — les programmes de bien-être/fitness sont entièrement imposables.

Perspicacité d'apprentissage : Un service est exonéré UNIQUEMENT s'il est À LA FOIS :

1. fourni par un professionnel de santé légalement réglementé, ET

2. rendu pour un but de santé reconnu.

Tout le reste est imposable — le CRA audite beaucoup dans ce domaine.

Pourquoi le CRA audite les professionnels de la santé

Le CRA signale les cliniques et les praticiens lorsqu'il détecte :
• des services offerts par des praticiens non réglementés (imposables)
• des programmes mixtes de soins de santé + coaching
• ventes de produits (imposables) groupées avec des traitements exonérés
• praticiens émettant des reçus sous des collègues réglementés
• des cliniques multi-modalités manquant d'une allocation appropriée
• GST/HST non facturée sur les traitements de bien-être, de spa ou esthétiques
• ITC demandées sur des soins de santé exonérés (non autorisés)
• structures d'entreprise masquant des revenus imposables
• programmes de forfaits prépayés manquant de logique fiscale
• factures clients manquant de désignation professionnelle appropriée

Les services à haut risque incluent :

• naturopathie (imposable sauf si réglementé par la loi provinciale)

• coaching, mentalité, habitudes, programmes de style de vie (imposables)

• suppléments & vitamines (imposables sauf s'ils sont exonérés)

• programmes de fitness & d'exercice (imposables)

• traitements esthétiques (imposables)

• massothérapie (imposable au Québec sauf à des fins médicales/assurance)

Perspicacité d'apprentissage : Le CRA présume imposable à moins que vous prouviez que votre service correspond exactement à l'exonération.

Processus d'audit des professionnels de la santé CRA

1. Le CRA demande :
   – certificats de praticien & certificats réglementaires
   – listes de services & menus de traitements
   – factures & reçus
   – preuve de paiement
   – dossiers patients/clients (expurgés)
   – contrats cliniques & baux
   – factures d'achat de produits/stocks
   – matériel publicitaire & site web
   – demandes d'ITC & répartition des dépenses

2. Le CRA teste :
   • services exonérés vs imposables
   • statut réglementaire du praticien
   • traitement fiscal des services groupés
   • suppléments vs services vs programmes
   • allocations de cliniques multi-praticiens
   • ITC sur services exonérés
   • objectif esthétique vs thérapeutique

3. Le CRA émet une évaluation proposée.

4. Mackisen CPA prépare une réfutation fiscale légale complète.

Perspicacité d'apprentissage : Le CRA audite ce que vous faites réellement, pas ce que vos allégations marketing affirment.

Stratégie de défense de l'audit des professionnels de la santé Mackisen CPA

• classer chaque service : exonéré, imposable, mixte
• vérifier le statut réglementaire (Québec OPPQ, CMQ, OIIQ, etc.)
• séparer le coaching/bien-être des soins de santé exonérés
• reconstruire la documentation d'ITC avec factures & preuve de paiement
• corriger la taxe sur :
– forfaits
– abonnements
– programmes hybrides
– groupes de produits
• préparer une matrice de taxation des services
• défendre l'objectif thérapeutique avec des notes de cas où cela est permis
• préparer un classeur d'audit certifié CPA
• négocier une réduction de pénalité pour mauvaise classification
• corriger les dépôts historiques si nécessaire

Perspicacité d'apprentissage : Les cliniques à usage mixte gagnent les audits en ségrégant avec une clarté absolue les composants imposables vs exonérés.

Constatations courantes du CRA dans les audits des professionnels de la santé

• bien-être/coaching vendu comme soins de santé exonérés
• suppléments vendus sans GST/HST
• praticiens non réglementés émettant des reçus exonérés
• ITC demandées pour des services exonérés
• traitements esthétiques traités incorrectement
• reçus de massothérapie non justifiés médicalement
• programmes prépayés mal classés
• partenariats utilisant de mauvais numéros de GST/HST
• marketing de site web contredisant les allégations de soins de santé exonérés

Perspicacité d'apprentissage : Le principal objectif du CRA est la fausse représentation des services imposables comme des soins de santé.

Résultats du monde réel

• Une clinique naturopathique a évité une réévaluation de 138 000 $ après que Mackisen CPA a reconstruit les classifications imposables/exonérées et la documentation ITC.
• Un centre de réhabilitation a préservé 210 000 $ en ITC après avoir prouvé que les services thérapeutiques réglementés étaient exonérés et séparé les composants imposables.
• Un spa de bien-être a évité une évaluation de 96 000 $ de GST/HST lorsque nous avons démontré que la plupart des services étaient imposables et corrigé les dépôts avant les pénalités.
• Une clinique multi-praticiens a réussi un audit du CRA après que nous avons créé une matrice de taxation complète pour tous les praticiens & services.

Perspicacité d'apprentissage : Le CRA se retire instantanément lorsque la carte de service + preuve réglementaire + logique fiscale d'une clinique est étanche.

Optimisation SEO & Valeur éducative

Mots-clés principaux : audit de professionnel de la santé GST/HST, audit de santé CRA, services de bien-être imposables Canada, Mackisen CPA Montréal
Mots-clés secondaires : audit de GST naturopathique, exonération de GST physiothérapie, règles de GST chiropratique, audit de clinique CRA

Perspicacité d'apprentissage : Les règles de GST en santé sont parmi les plus déroutantes — idéales pour un contenu SEO performant.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans à défendre des cliniques, des professionnels de santé, des naturopathes, des centres de bien-être et des praticiens réglementés, Mackisen CPA Montréal est l'autorité numéro un du Québec en classification de la GST/HST des services de santé.
Nous comprenons les conseils réglementaires du Québec, les exonérations de santé fédérales, les structures de cliniques à usage mixte et la méthodologie d'audit du CRA.

Perspicacité d'apprentissage : Les audits de santé sont classification + documentation + conformité réglementaire — et nous maîtrisons les trois.

Appel à l'action

Si le CRA audite votre clinique, votre pratique de santé, vos suppléments, vos programmes de bien-être ou vos demandes d'ITC, contactez immédiatement Mackisen CPA Montréal :

📞 514-276-0808
📧 info@mackisen.com
🌐 mackisen.com

Conclusion d'apprentissage :

Un audit de professionnel de la santé CRA GST/HST teste régulation professionnelle, classification de services, documentation et logique fiscale. Mackisen CPA Montréal s'assure que chaque service est correctement catégorisé et défendu, protégeant votre clinique contre des réévaluations coûteuses.