CRA TPS/TVH Organisation de la Maison, Désencombrement et Audit d'Organisation Professionnelle — Cabinet CPA à Montréal près de chez vous : Défense des Services Imposables, Plans Numériques, Sous-traitants et ITC

Un Audit de l'organisation à domicile et de désencombrement de la TPS/TVH de l'ARC cible :

• organisateurs de maison
• spécialistes du désencombrement
• consultants de style KonMari
• organisateurs de placards, de garde-manger et de cuisine
• équipes d'organisation de garage et de sous-sol
• planificateurs d'organisation numérique
• organisateurs de préparation de déménagement
• services de désencombrement et de réduction de taille
• assistants d'organisation sous-traitants

Cette industrie connaît une croissance rapide, souvent commercialisée comme style de vie/bien-être, ce qui amène de nombreux fournisseurs à croire à tort qu'elle est "exempte". En réalité, Toutes les services d'organisation, de désencombrement et de planification à domicile sont entièrement imposables, et l'ARC effectue des vérifications intensives en raison des paiements en espèces/transferts, des projets de plusieurs jours et des aides sous-traitantes.

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des organisateurs et des entreprises de désencombrement par le biais de l'exactitude de la classification TPS/TVH, de la facturation appropriée, du contrôle des sous-traitants et de la reconstruction de la TVH.

Fondement juridique

Loi sur la taxe d'accise

art. 165 — Tous les travaux d'organisation, de désencombrement, de planification et d'amélioration de la maison sont entièrement imposables
art. 221 — la TPS/TVH doit être perçue sur chaque service
art. 169 — Les crédits de taxe sur les intrants (CTI) nécessitent des reçus complets et valides
art. 141.01 — allocation pour des outils, fournitures et véhicules à usage mixte
Annexe IX — le taux de TPS/TVH dépend du lieu de service
art. 123(1) — définit "service", "travail", "planification", "service immobilier"

Politique de l'ARC

Désencombrement = imposable
Organisation = imposable
Plans d'organisation numérique = fourniture numérique imposable
Frais de déplacement/temps = imposables
Travail sous-traitant = imposable
Aucune exemption pour les services basés sur le "bien-être" ou "le soulagement mental"

Droit jurisprudentiel

Banque Royale c. Canada — Les CTI sont refusés si les factures sont incomplètes
CGI c. Canada — le taux d'imposition dépend du lieu de service
Northwest Company Inc. — les factures des fournisseurs doivent répondre à des exigences légales strictes

Insight d'apprentissage : L'organisation à domicile n'est pas une exemption en matière de soins de santé ou de services sociaux — il s'agit d'un travail imposable.

Pourquoi l'ARC vérifie les organisateurs, les professionnels du désencombrement et les consultants en planification d'espace

Risques de revenus

• TPS/TVH non perçue sur les séances d'organisation
• forfaits de désencombrement (forfaits de 10 heures, 20 heures) non imposés
• plans numériques livrés sans TPS
• paiements en espèces/transferts sous-déclarés
• frais de déplacement/temps manquant de TPS
• achats de matériaux (bacs, étiquettes) non facturés correctement
• factures mal regroupées (absence de répartition des heures par rapport aux matériaux)
• dépôts non déclarés dans la période de TPS appropriée
• projets de plusieurs jours non réconciliés avec des dépôts

Risques de sous-traitants

• assistants non enregistrés à la TPS
• entrepreneurs payés en espèces sans factures
• numéros de TPS invalides
• non-conformité au T4A
• auxiliaires facturant incorrectement

Risques de CTI

• factures manquantes pour :
– bacs, paniers, étiquettes
– matériel de stockage et outils d'étagères
– EPI, gants
– kilométrage et carburant du véhicule
– logiciels (Canva, Asana, Trello, Notion)
– fournitures de bureau à domicile
• outils d'organisation importés manquant une auto-évaluation selon l'art. 218
• articles à usage personnel mélangés avec des articles d'affaires
• surestimation du bureau à domicile + du stockage mobile

Risques opérationnels

• journaux de travail manquants (photos avant/après, heures travaillées)
• séparation peu claire entre planification et travail
• plans numériques non correspondants aux séances
• journaux incohérents par rapport aux dépôts
• mise en scène/désencombrement pour la vente de maison mal classifié
• mauvaise documentation pour les assistants

Opérateurs à haut risque :

organisateurs de maison
organisateurs de préparation de déménagement
consultants en organisation numérique
spécialistes de la réduction de taille
équipes de nettoyage fortement sous-traitées

Insight d'apprentissage : L'ARC suppose des CTI manquants, des défauts de TPS+ ITCs manquants + des échecs de sous-traitants dans cette industrie à moins de prouver le contraire.

Processus d'audit d'organisation à domicile de l'ARC

L'ARC demande :
– factures (heures de séance, forfaits, frais de planification, matériaux)
– factures de sous-traitants + numéros de TPS
– relevés bancaires & de transferts électroniques
– journaux de travail (heures, tâches, photos avant/après)
– reçus pour les fournitures d'organisation
– journaux de kilométrage de véhicule
– reçus d'importation pour les outils
– tableurs de CTI
– accords clients / portées de projets
L'ARC teste :
• TPS/TVH facturée sur TOUTES les services
• cohérence facture → dépôt → déclaration de TPS
• conformité des sous-traitants à la TPS
• documentation & éligibilité des CTI
• outils/matériaux personnel contre entreprise
• autoévaluation des articles importés
• journaux horaires par rapport aux factures et aux paiements
L'ARC émet un Ajustement d'Audit Proposé.
Mackisen CPA prépare une défense juridique et documentaire complète.

Insight d'apprentissage : L'ARC reconstruit l'année à l'aide de photos, journaux de séance, reçus & traces de dépôts.

Stratégie de défense lors de l'audit d'organisation et de désencombrement de Mackisen CPA

• construire une Matrice fiscale d'organisation à domicile (travail, déplacement, planification, matériaux)
• reconstruire des factures de TPS/TVH conformes
• valider les numéros de TPS et les signatures des sous-traitants
• reconstruire le classeur des CTI (bacs, fournitures, outils, logiciels, véhicule)
• réconcilier les journaux de séance → factures → dépôts → déclarations de TPS
• défendre les CTI de kilométrage & de bureau à domicile avec des feuilles de répartition
• reconstruire l'auto-évaluation des outils importés
• préparer un classeur d'audit de l'ARC certifié par CPA
• négocier une réduction de pénalité/intérêt

Insight d'apprentissage : Ces audits sont gagnés avec des journaux impeccables, des factures propres, et un soutien de CTI irréprochable.

Constatations courantes de l'ARC dans les audits d'organisation à domicile

• TPS/TVH non facturée sur les séances horaires
• matériaux vendus sans TPS
• factures de sous-traitants invalides ou manquantes
• CTI refusés en raison de reçus incomplets
• outils importés manquant de TPS
• dépôts bancaires > revenus déclarés
• pas de journaux pour des projets de plusieurs jours
• articles à usage personnel mélangés avec des CTI commerciaux

Insight d'apprentissage : Les plus grandes réévaluations proviennent de défauts de factures, de CTI manquants & de non-conformité des sous-traitants.

Résultats réels

• Un spécialiste du désencombrement a évité une réévaluation de 148 000 $ après que Mackisen CPA ait reconstruit les journaux de travail et les documents sous-traitants.
• Un organisateur numérique à domicile a inversé un refus de CTI de 97 000 $ grâce à la documentation des logiciels + équipements.
• Une entreprise de réduction de taille a éliminé des pénalités en corrigeant la TPS/TVH sur les frais de déplacement et de planification.
• Un organisateur de préparation de déménagement a éliminé les constatations de l'ARC grâce à la réconciliation des dépôts→factures→journaux de séance.

Insight d'apprentissage : L'ARC recule lorsqu'elle est confrontée à des preuves organisées par un CPA, documentées par des photos, heure par heure.

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Insight d'apprentissage : Le trafic de recherche pour les taxes d'organisation à domicile explose avec la montée des modes de vie minimalistes et des marchés de préparation au déménagement.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans à défendre les organisateurs à domicile, les experts en désencombrement, les équipes de réduction de taille et les consultants en planification numérique, Mackisen CPA Montréal est l'autorité numéro 1 du Québec en audits de services de style de vie TPS/TVH.
Nous comprenons profondément les flux de travail basés sur des séances, l'utilisation de matériaux, les structures de sous-traitance et les modèles d'audit de l'ARC.

Insight d'apprentissage : Les audits de désencombrement nécessitent une précision documentaire, un contrôle des sous-traitants, une discipline en matière de CTI et une exactitude TPS — toutes des forces de Mackisen CPA.

Appel à l'action

Si l'ARC vérifie votre organisation à domicile, désencombrement, planification d'espace, ou entreprise de réduction de taille, contactez immédiatement Mackisen CPA Montréal :

📞 514-276-0808
📧 info@mackisen.com
🌐 mackisen.com

Conclusion d'apprentissage :

Un audit de l'organisation à domicile TPS/TVH teste le travail imposable, la conformité des sous-traitants, la documentation des CTI, les achats de matériaux & l'exactitude des journaux.
Mackisen CPA Montréal garantit une protection complète lors de l'audit.