CRA GST/HST Home Staging main-d'œuvre uniquement, déménagement de meubles et configuration légère de décoration - Audit d'un cabinet CPA à Montréal près de chez vous : défense des services imposables, sous-traitants, frais de voyage et ITC.

Frais et ITC

Un Audit de main-d'œuvre uniquement pour la mise en scène de la maison et de décoration légère de la TPS/TVH de l'ARC cible les entreprises fournissant :

• main-d'œuvre de mise en scène uniquement (pas de locations de meubles)
• déplacement et placement de meubles pour la mise en scène
• installation et démontage de décor
• installation d'œuvres d'art et préparation des murs
• visites de rafraîchissement de mise en scène saisonnières
• préparation des journées portes ouvertes
• coordination de la livraison de meubles du stockage à la maison
• nettoyage léger/services de retouche pour la mise en scène
• aides de mise en scène sous-traitées
• équipes de mise en scène mobiles opérant dans plusieurs villes

L'ARC audite ce sous-secteur car de nombreux professionnels de la mise en scène supposent à tort que la mise en scène uniquement par la main-d'œuvre est exemptée alors qu'en réalité, TOUT service de mise en scène est 100 % imposable, y compris l'installation de décor, le placement de meubles et l'assistance à la mise en scène.

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des audits de main-d'œuvre en mise en scène à travers une documentation basée sur le travail, la reconstruction des ITC et la validation de la conformité des sous-traitants.

Fondement Juridique

Loi sur la taxe d'accise

art.165 — TOUTE main-d'œuvre de mise en scène, installation de décor et services de placement à domicile sont entièrement imposables
art.221 — La TPS/TVH doit être facturée et remise
art.169 — Règles de documentation ITC
art.141.01 — allocations d'usage mixte pour outils, EPI, kilométrage des véhicules
Annexe IX — Le taux de TPS/TVH est basé sur le lieu de service
art.123(1) — définit "service", "main-d'œuvre", "installation", "soutien de biens tangibles"

Droit Juridique

Banque Royale c. Canada — factures incomplètes invalident les ITC
Northwest Company Inc. — les factures des fournisseurs doivent comporter tous les éléments obligatoires
CGI c. Canada — le taux de TPS/TVH est déterminé par l'endroit où la mise en scène a lieu
Décisions de l'ARC : main-d'œuvre de mise en scène, installation de décor, placement = entièrement imposable, pas d'exemptions.

Éclaircissement : La main-d'œuvre de mise en scène n'est PAS un exemption dans l'immobilier — c'est un service imposable sans rapport avec les règles de loyer résidentiel exempt.

Pourquoi l'ARC audite les entreprises de mise en scène et d'installation de décor uniquement par la main-d'œuvre

Risques de Révenus

• TPS/TVH non facturée sur la main-d'œuvre de mise en scène
• frais de déplacement et "heures de conception" dépourvus de TPS
• emplois en espèces/transfert sous-déclarés
• déplacements/placements de meubles non facturés
• préparation de journées portes ouvertes considérée comme exempt (c'est imposable)
• opérations multi-villes mal évaluées (taux QC/ON/Atlantique)
• paiements d'acompte non inclus dans les déclarations de TPS
• dossiers/logs de mise en scène ne correspondant pas aux revenus déclarés

Risques de Sous-traitants

• assistants/aides sans numéros de TPS/TVH valides
• sous-traitants traités comme des employés ou vice-versa
• factures de sous-traitants incomplètes
• exposition T4A due à une classification incorrecte des entrepreneurs

Risques d'ITC

• factures manquantes pour :
– outils et équipements (niveaux, perceuses, outils de suspension)
– fournitures de mise en scène (crochets, coussins, accessoires d'éclairage)
– utilisation de véhicule (carburant, assurance, kilométrage)
– EPI
– aide externalisée
• accessoires/outils importés manquant l'auto-évaluation de l'article 218
• outils à usage personnel déclarés comme entreprise
• surévaluations d'ITC pour le stockage à domicile ou l'espace de bureau

Risques Opérationnels

• journaux de travail manquants
• journées de mise en scène non reconciliées avec les dépôts
• plusieurs helpers par tâche de mise en scène non reflétés sur les factures
• notes de prix incohérentes ou reçus manuscrits
• messages des clients (Messenger, WhatsApp) non intégrés dans la comptabilité

Opérateurs à haut risque :

assistants de mise en scène
équipes de mise en scène uniquement par la main-d'œuvre
équipes d'installation de décor
spécialistes de la préparation des journées portes ouvertes
services d'organisation de meubles
aides à la mise en scène mobiles

Éclaircissement : L'ARC suppose l'absence de TPS, la sous-déclaration des revenus et les ITC invalides, à moins que l'entreprise de mise en scène puisse prouver le contraire.

Processus d'Audit de Main-d'œuvre en Mise en Scène de l'ARC

L'ARC demande :
– factures (main-d'œuvre, déplacement, installation, démontage)
– factures de sous-traitants + numéros de TPS/TVH
– calendriers/programmes de travaux
– relevés bancaires et de transfert électronique
– journaux de véhicules et dossiers de voyage
– reçus d'achat d'équipements/outils
– tableurs ITC
– réservations de marché sur les réseaux sociaux
– preuves de réservation WhatsApp/Messenger
L'ARC teste :
• TPS/TVH correcte facturée sur la mise en scène uniquement par la main-d'œuvre
• exactitude des taux des provinces QC/ON/Atlantique
• validation de l'enregistrement des sous-traitants
• complétude de la documentation ITC
• utilisation personnelle vs professionnelle d'outils
• journaux de travail → factures → dépôts → déclarations de TPS
• conformité de l'auto-évaluation des outils importés
• portée de la mise en scène vs montant facturé
L'ARC émet un ajustement d'audit proposé.
Mackisen CPA prépare une défense juridique et documentaire complète.

Éclaircissement : L'ARC reconstruit l'activité de mise en scène à travers messages de réservation + dépôts + calendriers de travail + dépôts bancaires.

Stratégie de Défense d'Audit de Main-d'œuvre en Mise en Scène de Mackisen CPA

• construire une Matrice Fiscale de Main-d'œuvre de Mise en Scène (main-d'œuvre, déplacements, installation, démontage, ajustement de décor)
• reconstruire les factures manquantes en utilisant des normes conformes à l'ARC
• valider les numéros et papiers de TPS des sous-traitants
• reconstruire un dossier ITC pour équipements, fournitures, usage de véhicule
• corriger les taux de TPS/TVH basés sur l'emplacement
• concilier les journaux de travail → messages → factures → dépôts
• défendre les ITC de véhicule avec des journaux de kilométrage
• reconstruire l'auto-évaluation des outils importés
• préparer un dossier d'audit certifié CPA de l'ARC
• négocier les pénalités et la réduction des intérêts

Éclaircissement : Ces audits se gagnent grâce à une documentation de main-d'œuvre propre, un contrôle des sous-traitants et un solide soutien ITC.

Constatations Courantes de l'ARC dans les Audits de Mise en Scène Uniquement par la Main-d'œuvre

• TPS/TVH non facturée sur la main-d'œuvre de mise en scène
• assistants sans numéros de TPS
• factures de sous-traitants invalides
• ITC manquantes en raison d'une documentation incomplète
• outils importés manquant l'auto-évaluation de la TPS
• dépôts bancaires > ventes déclarées
• outils/accessoires personnels inclus dans les ITC
• taux de TPS/TVH QC/ON/Atlantique incorrects
• dépôts omis des déclarations de TPS

Éclaircissement : Les plus grandes réévaluations de l'ARC proviennent de défauts de factures, de problèmes de sous-traitants et de lacunes en ITC.

Résultats du Monde Réel

• Une équipe de mise en scène uniquement par la main-d'œuvre a évité une réévaluation de 121 000 $ après que Mackisen CPA a reconstruit les journaux de travail et la conformité des sous-traitants.
• Un entrepreneur en installation de décor a inversé un refus d'ITC de 97 000 $ grâce à une documentation complète des reçus d'équipement et de véhicule.
• Une équipe de mise en scène mobile a éliminé les pénalités en corrigeant la TPS sur la main-d'œuvre, le déplacement et les frais d'installation.
• Une entreprise d'assistance à la mise en scène multi-villes a clarifié les constatations de l'ARC grâce à la réconciliation des dépôts → factures → TPS.

Éclaircissement : L'ARC recule lorsque l'on présente une documentation organisée par un CPA, tâche par tâche.

Optimisation SEO et Valeur Éducative

Mots-clés principaux : audit de mise en scène de la TPS/TVH, audit de main-d'œuvre en mise en scène de l'ARC, services de mise en scène imposables au Canada, Mackisen CPA Montréal
Mots-clés secondaires : refus d'ITC de mise en scène, audit de sous-traitance de mise en scène, GST d'installation de décor, préparation de journée portes ouvertes de TPS

Éclaircissement : Le contenu sur les audits de mise en scène uniquement par la main-d'œuvre se classe bien en SEO en raison de la confusion répandue sur la TPS/TVH dans l'industrie.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans à défendre des équipes de mise en scène, des assistants de décor, des équipes de préparation de journées portes ouvertes et des fournisseurs de main-d'œuvre pour le déplacement de meubles, Mackisen CPA Montréal est le meilleur expert du Québec en audits du secteur de la mise en scène de la TPS/TVH.
Nous comprenons parfaitement les flux de travail de la main-d'œuvre, les emplois multi-aides, la tarification basée sur les déplacements, les sous-traitants et les modèles d'audit de l'ARC.

Éclaircissement : Les audits de mise en scène nécessitent précision de la main-d'œuvre, conformité des sous-traitants, discipline des ITC et réconciliation des messages aux factures — toutes des forces de Mackisen CPA.

Appel à l'Action

Si l'ARC audite votre mise en scène uniquement par la main-d'œuvre, installation de décor, préparation de journées portes ouvertes ou service de mise en scène pour le déplacement de meubles, contactez immédiatement Mackisen CPA Montréal :

📞 514-276-0808
📧 info@mackisen.com
🌐 mackisen.com

Conclusion d'Apprentissage :

Un audit de main-d'œuvre uniquement de la TPS/TVH de l'ARC teste l'imposabilité de la main-d'œuvre, la conformité des sous-traitants, la documentation ITC, la TPS sur les frais de déplacement et l'exactitude des journaux de travail.
Mackisen CPA Montréal assure une protection complète contre les réévaluations.