Remboursement de la TPS/TVH sur le logement — Cabinet de comptables agréés de Montréal près de chez vous : Défense de vos nouveaux remboursements de maison, de location et de cession.

Un Audit de remboursement de logement GST/HST par l'ARC est lancé lorsque l'ARC remet en question votre admissibilité au Remboursement de logement neuf (RLN), au Remboursement de propriété résidentielle neuve en location (RPRNL), ou aux remboursements d'assignation/constructeur. Ces remboursements peuvent valoir dizaines de milliers de dollars, et l'ARC examine de manière proactive les demandes concernant les nouvelles constructions, les condos en pré-construction, les assignations, les rénovations, et les conversions de location.

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des remboursements de logement en prouvant l'occupation, l'intention, le statut constructeur vs. consommateur, et l'admissibilité à la location, tout en préparant une documentation solide qui satisfait aux critères d'audit stricts de l'ARC.

Les audits de remboursement de logement deviennent souvent des réévaluations à six chiffres s'ils ne sont pas défendus tôt et correctement.

Base légale

Loi sur la taxe d'accise, s. 254 — Règles sur le remboursement de logement neuf (construit par le propriétaire et construit par le constructeur).
Loi sur la taxe d'accise, s. 256.2 — Règles sur le remboursement de propriété résidentielle neuve en location.
Loi sur la taxe d'accise, s. 191 — Règles d'auto-évaluation pour les nouveaux complexes résidentiels et les conversions de location.
Jurisprudence :
• Cheema c. Canada — la propriété bénéficaire détermine l'admissibilité au remboursement.
• Tarnowe c. Canada — l'ARC peut refuser des remboursements lorsque l'occupation ne peut être prouvée.

Inscription d'apprentissage : Les remboursements de logement sont des cas de l'admissibilité + l'intention + l'occupation — et l'ARC exige une documentation pour chacun.

Pourquoi l'ARC audit les remboursements de logement

L'ARC signale les demandes de remboursement lorsqu'elle détecte :
• l'achat de condos en pré-construction sans occupation
• vente rapide après la clôture → soupçon de retournement (pas de véritable résidence)
• achats ou ventes d'assignation avec traitement de la TPS peu clair
• manque de preuves montrant que la maison a réellement été habitée
• propriétés locatives sans baux à long terme appropriés
• propriétés à usage mixte (Airbnb + usage personnel)
• différences entre les formulaires de remboursement et les dossiers hypothécaires/bancaires
• maisons construites « pour un usage personnel » mais mises en vente

Inscription d'apprentissage : L'ARC suppose qu'un remboursement est invalide jusqu'à ce que vous prouviez qu'il est valide.

Processus d'audit de remboursement de logement par l'ARC

1. L'ARC demande :
   – contrat de constructeur / APS
   – documents de clôture
   – relevés hypothécaires
   – factures de services publics
   – adresse du permis de conduire
   – documents d'assurance
   – accords de bail (si remboursement de location)
   – accords d'assignation (si applicable)

2. L'ARC reconstruit l'histoire de la propriété: qui y a vécu, quand, et dans quel but.

3. L'ARC teste l'admissibilité sous les s. 254 et s. 256.2.

4. L'ARC peut vous classer comme un constructeur si la propriété a été retournée.

5. L'ARC émet un Ajustement d'audit proposé.

6. Mackisen CPA répond avec des preuves, des délais et une justification légale.

Inscription d'apprentissage : Les audits de remboursement de logement sont gagnés par reconstruction de délais — pas par explications.

Stratégie de défense de remboursement de logement de Mackisen CPA

• prouver l'occupation (utilisation des services publics, preuve d'emménagement, changements d'adresse, dossiers personnels)
• défendre l'intention de résidence principale avec des preuves structurées
• prouver l'intention de location à long terme (baux, annonces, assurances, documents bancaires)
• défendre les transactions d'assignation avec une logique correcte de TPS/TVH
• contester une« classification de constructeur » inappropriée
• reconstruire toute la documentation pour satisfaire l'ARC
• déposer des déclarations de TPS/TVH corrigées lorsque cela est nécessaire
• négocier l'approbation complète ou partielle des remboursements

Inscription d'apprentissage : Chaque audit de remboursement se résume à l'intention + les preuves. Nous structurons les deux.

Constatations courantes de l'ARC dans les audits de remboursement de logement

• remboursement refusé en raison de preuves d'occupation manquantes
• l'ARC reclassifie l'acheteur comme « constructeur » → remboursement perdu + TPS/TVH due
• traitement incorrect de la TPS/TVH sur les assignations
• remboursement de location refusé en raison d'une activité de location à court terme (Airbnb)
• propriété vendue trop rapidement → l'ARC soupçonne un retournement
• formulaires de remboursement incomplets ou noms de bénéficiaires incorrects
• adresses non correspondantes sur les pièces d'identité, les services publics et l'hypothèque
• rénovations substantielles mal classées comme nouveau logement

Inscription d'apprentissage : L'ARC refuse rapidement les remboursements — mais ils approuvent lorsque les preuves sont solides.

Résultats réels

• Un acheteur en pré-construction a conservé un RLN de 24 000 $ après que Mackisen CPA ait prouvé l'occupation complète en utilisant la consommation d'hydro, l'assurance et l'historique des adresses.
• Un propriétaire a conservé un remboursement locatif de 32 000 $ après que nous ayons documenté l'intention de location à long terme malgré une vacance temporaire.
• Un investisseur a évité une réévaluation de 68 000 $ de TPS sur une assignation après que nous ayons prouvé que la TPS était déjà incluse dans le prix du constructeur.
• Un client soupçonné de « retournement » a été disculpé lorsque nous avons reconstruit une chronologie complète de résidence et renversé la classification de constructeur de l'ARC.

Inscription d'apprentissage : Plus votre documentation est claire, plus les hypothèses de l'ARC deviennent petites.

Optimisation SEO et valeur éducative

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Mots-clés secondaires : preuve de résidence principale, audit de classification du constructeur, audit de la TPS sur les assignations, appel de refus de remboursement

Inscription d'apprentissage : Du contenu éducatif détaillé renforce la crédibilité — auprès de l'ARC et des clients cherchant de l'aide pour les audits de remboursement.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans de défense des audits immobiliers GST/HST, Mackisen CPA Montréal est l'autorité principale du Québec sur les revues de remboursements de logements. Nous comprenons les lois, les précédents judiciaires, et le cadre décisionnel interne de l'ARC. Nos CPA bilingues construisent des dossiers de défense de remboursement complets et persuasifs qui résistent à l'examen de l'ARC.

Inscription d'apprentissage : Les remboursements de logement sont des batailles de paperasse — et nous construisons une paperasse imbattable.

Appel à l'action

Si l'ARC audite votre remboursement de logement, assignation, ou remboursement de location, obtenez une défense professionnelle immédiatement.
Contactez Mackisen CPA Montréal pour défense d'audit de remboursement de logement, reconstruction de documentation, et stratégies de correction de TPS/TVH.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Un audit de remboursement de logement par l'ARC teste l'intention, l'utilisation, et l'admissibilité. Mackisen CPA Montréal veille à ce que chaque exigence soit documentée, prouvée, et défendue afin que votre remboursement reste dans votre poche.