Vérification du crédit d'impôt pour la TPS/TVH (CIT) — Cabinet CPA à Montréal près de chez vous : Défendez chaque crédit avec une documentation certifiée par un CPA.

Un audit de crédit d'impôt sur les intrants (CII) de la TPS/TVH de l'ARC est un examen détaillé des CIIs demandés sur vos déclarations de TPS/TVH. L'ARC utilise les audits de CII pour vérifier si la taxe que vous avez payée sur les achats d'entreprise est éligible, correctement documentée et exactement rapportée.
Mackisen CPA Montréal défend les entreprises à travers ces audits en préparant des dossiers de CII prêts pour l'audit, en validant chaque facture de fournisseur, en rapprochant les CIIs des paiements réels et en s'assurant que toute la documentation respecte les exigences strictes de la Loi sur la taxe d'accise.

Les audits de CII sont extrêmement sensibles à la documentation. Même une dépense professionnelle valide peut être refusée si la facture manque d'un seul champ requis.

Fondement juridique

Loi sur la taxe d'accise, art. 169 — fixe les critères juridiques pour réclamer des CIIs (documentation, paiement, éligibilité).
Loi sur la taxe d'accise, art. 165 — définit les fournitures taxables et la TPS/TVH payable.
Loi sur la taxe d'accise, art. 286 — impose une tenue de registres détaillés pour la TPS/TVH.
Jurisprudence : Northwest Company Inc. c. Canada — les CIIs peuvent être refusés même lorsque la TPS/TVH a été payée, si la documentation des factures est incomplète.

Apprentissage : Les audits de CII ne testent pas votre honnêteté — ils testent votre papier.

Pourquoi l'ARC effectue des audits de CII

L'ARC signale les déclarations pour audits de CII lorsqu'elle détecte :
• des demandes de CII importantes par rapport aux revenus
• des périodes de remboursement récurrentes
• des factures de fournisseurs ou sous-traitants à haut risque
• des numéros d'enregistrement de TPS/TVH manquants ou invalides
• des achats transfrontaliers ou interprovinciaux
• des divergences entre les déclarations de TPS/TVH et d'impôt sur le revenu
• des variations inhabituelles dans les demandes de CII par rapport aux périodes antérieures
• des secteurs présentant un risque élevé de fraude lié aux CIIs (construction, transport, commerce électronique)

Apprentissage : Les audits de CII se produisent à cause de modèles, pas d'accusations.

Processus d'audit des CII de l'ARC

1. L'ARC demande des factures, des contrats, des écritures de grand livre et des preuves bancaires.

2. L'ARC vérifie les numéros d'enregistrement des fournisseurs.

3. L'ARC vérifie que chaque champ de facture requis est présent (nom, adresse, date, BN, montant de la taxe, contrepartie).

4. L'ARC teste que les CIIs sont liés à des activités commerciales, et non à un usage exempt ou personnel.

5. L'ARC confirme que les paiements ont effectivement été effectués (pas de factures impayées).

6. L'ARC émet des ajustements proposés — ou clôture le dossier.

Apprentissage : La liste de contrôle de l'ARC est stricte et méthodique. Vos documents doivent correspondre exactement à la liste de contrôle.

Stratégie de défense contre l'audit CII de Mackisen CPA

• préparer un dossier de CII certifié par un CPA organisé par période, fournisseur et preuve de paiement
• vérifier l'enregistrement de la TPS/TVH de chaque fournisseur
• reconstruire les factures manquantes via la confirmation du fournisseur
• faire correspondre les factures aux relevés bancaires, aux relevés de cartes de crédit et aux virements électroniques
• supprimer ou reclasser les dépenses non éligibles ou à usage mixte
• préparer la logique de lieu de fourniture pour les achats interprovinciaux
• corriger les erreurs de dépôt et soumettre des déclarations modifiées
• négocier des réductions de pénalités et d'intérêts lorsque l'ARC dépasse ses limites

Apprentissage : L'ARC fait confiance à ce qu'elle peut tracer. Nous construisons des dossiers d'audit entièrement traçables.

Conclusion des résultats de l'ARC dans les audits de CII

• factures manquant de numéros de TPS, de dates, de noms d'entreprise ou de montants de taxe
• CIIs réclamés sur des dépenses personnelles ou à usage mixte
• factures impayées réclamées prématurément
• fournisseur non enregistré pour la TPS/TVH
• taux de lieu de fourniture incorrect (5 %, 13 %, 15 %)
• CIIs doublement réclamés sur plusieurs périodes
• preuve de paiement manquante
• CIIs réclamés sur des achats exonérés (loyer résidentiel, services financiers)

Apprentissage : Presque chaque CII refusé est dû à un défaut technique de documentation.

Résultats concrets

• Une entreprise de construction a inversé 410 000 $ en CIIs refusés après que Mackisen CPA a vérifié les numéros BN des sous-traitants et reconstruit toutes les factures manquantes.
• Une entreprise de logistique a cleared un audit de CII de 180 000 $ lorsque nous avons fourni des preuves de paiement et reconstruit la documentation d'importation.
• Un détaillant de commerce électronique a évité 92 000 $ en réévaluations après que nous avons corrigé les erreurs de lieu de fourniture et les erreurs de TPS transfrontalières.

Apprentissage : Lorsque la documentation est plus solide que les hypothèses de l'auditeur, le contribuable gagne.

Optimisation SEO et valeur éducative

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Mots-clés secondaires : exigences de documentation des CIIs, vérification de la TPS des fournisseurs, lieu de fourniture de la TPS, appel de CII refusé, audit de remboursement de TPS/TVH

Apprentissage : Une documentation structurée et autoritaire améliore à la fois les résultats d'audit et la visibilité dans les recherches.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience en défense d'audit de la TPS/TVH, Mackisen CPA Montréal est l'une des entreprises les plus fiables du Québec pour les examens de CII. Nos CPA bilingues préparent la documentation exactement au format d'audit de l'ARC, éliminant les retards et prévenant les réévaluations injustifiées.

Apprentissage : Les audits de CII se gagnent avec des preuves, pas des explications. Nous livrons les deux.

Appel à l'action

Si l'ARC examine vos CIIs ou a refusé des crédits, agissez immédiatement. Les retards de documentation peuvent entraîner des pénalités.
Contactez Mackisen CPA Montréal pour une défense complète d'audit de CII et une reconstruction de documentation.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Un audit CII de l'ARC teste chaque détail de votre documentation. Mackisen CPA Montréal s'assure que vos CIIs sont défendus, validés et libérés — sans perdre de crédits à cause de technicalités.