Vérification des crédits de taxe sur les intrants de la TPS/TVH de l'ARC 2025 — Récupérez vos crédits, renversez les refus de l'ARC et éliminez les pénalités

En 2025, le programme d'audit de crédits d'impôt pour la TPS/TVH (ITC) de l'ARC est devenu l'un des domaines d'application les plus difficiles pour les entreprises canadiennes. Les systèmes d'audit de l'ARC vérifient désormais automatiquement les factures des fournisseurs, les relevés bancaires des entreprises et les dossiers de vente pour détecter les demandes d'ITC « inappropriées ». Même les entreprises légitimes se voient refuser des crédits pour des reçus manquants, des erreurs de facturation ou des écarts administratifs. Ces refus peuvent paralyser la trésorerie, geler les remboursements et déclencher des pénalités d'intérêt et de négligence grave. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous défendons les entreprises, les entrepreneurs et les professionnels contre les audits excessifs de l'ITC de l'ARC. Nos auditeurs CPA et avocats spécialisés en fiscalité refont la documentation, prouvent l'utilisation commerciale et récupèrent chaque dollar éligible. Nous ne laissons pas l'automatisation de l'ARC effacer vos droits — nous nous battons pour restaurer votre remboursement, votre conformité et votre confiance.

Cadre juridique et réglementaire

Loi sur la taxe d'accise (Canada)

• Section 169(1): Accorde le droit de demander des crédits d'impôt pour la TPS/TVH payés sur les achats commerciaux.

• Section 225(1): Détaille les périodes de déclaration et de demande d'ITC.

• Section 296(1): Régit l'autorité de réévaluation de l'ARC — Mackisen conteste les audits excessifs ou non justifiés.

• Section 280(1): Implique des intérêts sur les remboursements refusés, qui peuvent être annulés en vertu de la section 220(3.1) de la Loi de l'impôt sur le revenu par le biais du Programme de soulagement fiscal.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec effectue des audits communs de la TVQ avec l'ARC, examinant les factures, l'éligibilité à l'ITC et la précision des déclarations. Mackisen gère les deux niveaux pour prévenir la duplication et garantir le recouvrement complet.

Décisions judiciaires clés

Les Entreprises Bédard Inc. c. La Reine (2022): L'ARC ne peut pas refuser des ITC pour de mineures divergences sur les factures si la transaction est légitime.
Thibault c. La Reine (2022): Les entreprises agissant de bonne foi et tenant des registres raisonnables sont éligibles aux ITC.
Guindon c. Canada (2015): Des erreurs de déclaration honnêtes ou des retards administratifs ne justifient pas les pénalités de négligence grave.
Jordan c. La Reine (2009): L'ARC doit prouver qu'une demande est fausse avant de refuser des crédits d'impôt sur les intrants.
Ces décisions confirment que l'ARC doit respecter les ITC légitimes et ne peut pas refuser des remboursements sans preuves claires d'inéligibilité.

Pourquoi l'ARC cible les crédits d'impôt pour intrants

La stratégie d'audit de l'ITC de l'ARC en 2025 se concentre sur le recouvrement de fonds auprès des petites et moyennes entreprises. Les déclencheurs courants incluent :

• Factures de fournisseurs manquantes ou incomplètes.

• Demandes portant sur des dépenses non commerciales ou à usage mixte.

• ITC demandés en dehors de la période de déclaration légale.

• Fournisseur non inscrit pour la TPS/TVH.

• Demandes fréquentes de remboursement important.
  L'ARC suppose une inexactitude — Mackisen prouve l'éligibilité et l'intention.

Stratégie de défense contre les audits de l'ITC de Mackisen

1. Révision de dossier d'audit: Analyser le refus de l'ARC et déterminer les lacunes de documentation ou les interprétations juridiques erronées.

2. Reconstruction des preuves: Collecter ou recréer les factures manquantes, les confirmations des fournisseurs et les preuves de paiement.

3. Validation de l'utilisation commerciale: Démontrer la finalité commerciale et l'enregistrement approprié pour toutes les dépenses.

4. Dépôt de l'objection formelle: Soumettre un avis d'opposition pour stopper les recouvrements et contester les conclusions de l'ARC.

5. Relief des pénalités et des intérêts: Demander sous la section 220(3.1) l'annulation des pénalités financières dues à des erreurs administratives.
   Notre processus transforme les refus de l'ARC en remboursements documentés, défendables et approuvés.

Expérience client réelle

Une entreprise d'ingénierie à Montréal s'est vue refuser 286 000 $ en ITC pour des « déficiences de facturation ». Mackisen a fourni des preuves de fournisseur reconstituées et l'ARC a rétabli l'ensemble du remboursement.
Un détaillant du Québec a fait face à 92 000 $ en pénalités TPS/TVQ pour des « dépôts tardifs de l'ITC ». Mackisen a prouvé le paiement ponctuel et l'ARC a annulé toutes les pénalités.

Questions courantes

L'ARC peut-elle refuser des ITC pour de mineures erreurs de facturation? Non — Mackisen s'assure que l'ARC applique équité et raisonnabilité.
L'ARC peut-elle auditer à la fois la TPS et la TVQ ensemble? Oui, mais Mackisen coordonne les deux pour éviter la duplication ou le double refus.
L'ARC peut-elle retenir mon remboursement pendant l'audit? Oui, mais Mackisen accélère la résolution et oblige la libération du remboursement.
Les pénalités et les intérêts peuvent-ils être supprimés? Absolument — Mackisen obtient un soulagement complet en vertu du Programme de soulagement fiscal.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous sommes les défenseurs de confiance du Canada pour les litiges concernant les crédits d'impôt pour la TPS/TVH et la TVQ. Notre équipe intégrée d'auditeurs et d'avocats fiscalistes veille à ce qu'aucun crédit légitime ne soit jamais perdu à cause de formalités techniques. Nous agissons rapidement, prouvons la conformité et gagnons de manière cohérente — parce que votre entreprise mérite la trésorerie qu'elle a gagnée. Lorsque l'ARC audite vos ITC, Mackisen audite leur logique.
Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation de défense d'audit de crédits d'impôt pour 2025. La première rencontre est gratuite, et votre protection commence immédiatement.