Audit des services de design d'intérieur et de décoration de maison de la TPS/TVH — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous : Défense des frais de design, des achats de matériel, des majorations de meubles et des crédits d'impôt à l'entrée (CIT)

Un Audit des Services de Design d'Intérieur et de Décoration de Maison CRA GST/HST cible les entreprises fournissant :
• design d'intérieur
• décoration intérieure
• planification d'espace
• approvisionnement en meubles
• consultation en décoration intérieure
• consultations de couleurs
• services d'approvisionnement
• coordination de projet
• stylisme intérieur de luxe
• mise en place de design pour Airbnb/location à court terme
• services de design d'intérieur en ligne/virtuels
• approvisionnement en meubles & revente

Ce secteur est fortement audité car il mélange :
• services imposables (design, consultation, approvisionnement)
• biens imposables (meubles, éclairage, décoration)
• majors de matériaux
• installateurs sous-traitants
• forfaits de stylisme intérieur
• frais de gestion de projet
• clients interprovinciaux
• forfaits de design en ligne
• GIT élevés pour achats de décoration, échantillons de meubles, outils, abonnements

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des audits de design d'intérieur en séparant le travail des biens, en cartographiant les obligations fiscales, en reconstruisant les GIT et en préparant des dossiers d'audit conformes au CRA.

Fondement Juridique

Loi sur la taxe d'accise

s.165 — La TPS/TVH s'applique à TOUS les services de design & de décoration
s.221 — Les designers doivent percevoir la TPS/TVH sur tous les approvisionnements imposables
s.169 — Exigences documentaires pour les GIT
s.141.01 — Règles d'attribution pour les fournitures à usage mixte
Annexe IX — Règles de lieu de fourniture pour les clients interprovinciaux
s.123(1) — définit « service », « bien », « fourniture », « installation »

Droit Juridique

Banque Royale c. Canada — Les GIT nécessitent une documentation stricte
General Motors — Le traitement fiscal doit suivre la substance, pas la description
Northwest Company Inc. — factures incomplètes = refus de GIT
Interprétation du CRA : le design d'intérieur est toujours entièrement imposable

Conclusion d'apprentissage : Le design d'intérieur est 100 % imposable (travail, approvisionnement, planification, consultation). Il n'existe aucune exemption.

Pourquoi le CRA audite les designers d'intérieur & les professionnels de la décoration de maison

Le CRA signale ces entreprises lorsqu'il détecte :

Risques de revenus

• TPS/TVH non perçue sur les consultations de design
• frais d'approvisionnement & frais d'approvisionnement mal imposés
• achats de meubles revendus sans TPS/TVH
• majors non imposés
• frais de voyage non imposés
• clients multi-provinciaux mal imposés
• dépôts non enregistrés dans les déclarations de TPS
• forfaits de design en ligne mal classés
• installateurs sous-traitants ne percevant pas la TPS/TVH

Risques de GIT

• GIT élevés réclamés sur :
– décoration
– meubles
– échantillons
– abonnements (Canva, AutoCAD, Adobe)
– logiciels (SketchUp, Revit)
– outils, dépenses auto
• factures de fournisseur manquantes
• décoration achetée pour usage personnel réclamée comme entreprise
• biens importés manquant l'auto-évaluation de l'article 218
• GIT de l'entrepôt/de l'entreposage manquant de preuve

Risques opérationnels

• accords de design inconsistants
• aucune séparation entre les frais de designer & les biens du client
• reporting incohérent pour les services d'approvisionnement
• inventaire de décoration personnel vs professionnel
• dépenses remboursées mal traitées

Designers à haut risque :

designers d'intérieur & décorateurs
styliste de maison de luxe
spécialistes du design de location à court terme (Airbnb)
designers de bureaux commerciaux
revendeurs de meubles avec major
fournisseurs de design virtuel
consultants en couleur

Conclusion d'apprentissage : Le CRA suppose sous-déclaration des revenus + surévaluation des GIT + fournitures mal classées à moins que la documentation prouve le contraire.

Processus d'Audit de Design d'Intérieur par le CRA

Le CRA demande :
– contrats clients & propositions de design
– factures (consultation, approvisionnement, achat, installation)
– factures d'achats de meubles & de décoration
– numéros de TPS des fournisseurs
– factures des sous-traitants (installateurs, déménageurs, aménageurs)
– relevés bancaires & de commerçants
– reçus de commerce électronique (IKEA, Structube, Wayfair, CB2, RH)
– factures de logiciels & d'abonnements
– feuilles de calcul des GIT
– journaux de voyage & dépenses
Le CRA teste :
• taxable vs non taxable ? (presque toujours taxable)
• tarif correct de la TPS/TVH par province
• majors inclus dans le calcul de la taxe
• conformité documentaire des GIT
• enregistrement à la TPS des sous-traitants
• auto-évaluation de la décoration & des meubles importés
• timing des dépôts vs revenus
• classification de l'approvisionnement vs de la revente
Le CRA émet un Ajustement d'Audit Proposé.
Mackisen CPA construit une défense juridique + documentaire complète.

Conclusion d'apprentissage : Le CRA décompose chaque forfait de design en ses composants — travail, biens, majors, voyage.

Stratégie de Défense d'Audit de Design d'Intérieur de Mackisen CPA

• créer une Matrice de Taxe de Fourniture de Design (travail, biens, installation, major, voyage)
• reconstruire les factures avec une logique précise de la TPS/TVH
• valider les numéros de TPS des sous-traitants
• reconstruire le dossier des GIT :
– décoration
– meubles
– outils
– abonnements/logiciels
– véhicule/voyage
• séparer l'inventaire de décoration personnel vs professionnel
• correction de la classification de l'approvisionnement vs de la revente
• rapprocher contrats → factures → dépôts → déclarations de TPS
• corriger le lieu de fourniture pour les clients hors province
• préparer un dossier d'audit conforme aux normes du CRA
• négocier des allègements de pénalités & d'intérêts

Conclusion d'apprentissage : Les designers remportent des audits avec une structure de factures propre + un traitement correct des majors + l'intégrité des GIT.

Constatations Courantes du CRA dans les Audits de Design d'Intérieur

• TPS/TVH non perçue sur :
– consultations de design
– frais d'approvisionnement
– major sur les meubles
– coordination d'installation
– voyage
• GIT refusés en raison de factures de fournisseur manquantes ou invalide
• décoration utilisée personnellement réclamée comme entreprise
• installateurs sous-traitants non enregistrés
• mauvaise classification des notes de revente vs dépenses remboursées
• décoration importée sans auto-évaluation
• dépôts non déclarés
• erreurs de taux d'imposition multi-provinciaux

Conclusion d'apprentissage : Les plus grandes réévaluations proviennent de mauvaise classification des majors + GIT invalides.

Résultats dans le Monde Réel

• Une entreprise de design d'intérieur de luxe a évité une réévaluation de TPS de 312 000 $ après que Mackisen CPA ait reconstruit la logique fiscale des frais + de l'approvisionnement.
• Un styliste de décoration de maison a annulé un refus de GIT de 168 000 $ en utilisant une preuve complète du fournisseur.
• Un designer commercial a éliminé les pénalités après avoir corrigé les règles fiscales interprovinciales.
• Un studio de design d'intérieur virtuel a clarifié les constatations du CRA en reconstruisant les factures de services numériques et les dépôts de plateforme.

Conclusion d'apprentissage : Le CRA recule quand il se confronte à des documents structurés et certifiés par un CPA.

Optimisation SEO & Valeur Éducative

Mots-clés principaux : audit de design d'intérieur TPS/TVH, audit de décoration CRA, GST consultation de design, Mackisen CPA Montréal
Mots-clés secondaires : revente de meubles TPS, refus de GIT designer, TPS service d'approvisionnement, GST design virtuel Canada

Conclusion d'apprentissage : Les problèmes de TPS en design d'intérieur produisent de forts résultats SEO en raison du nombre élevé de petits studios de design au Canada.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans à défendre les designers d'intérieur, décorateurs, stylistes et entreprises d'approvisionnement en meubles, Mackisen CPA Montréal est l'autorité n° 1 au Québec en matière de défense contre les audits TPS/TVH dans les secteurs liés au design.
Nous comprenons les forfaits de design, les frais d'approvisionnement, les majors, la facturation des clients et la méthodologie d'audit du CRA.

Conclusion d'apprentissage : Les audits de design nécessitent précision dans la classification + clarté des factures + documentation parfaite des GIT — fournis par Mackisen CPA.

Appel à l'Action

Si le CRA audite votre entreprise de design d'intérieur, entreprise de décoration de maison, services d'approvisionnement, ou structures de frais de design, contactez Mackisen CPA Montréal immédiatement :

📞 514-276-0808
📧 info@mackisen.com
🌐 mackisen.com

Conclusion d'apprentissage :

Un audit de design d'intérieur CRA TPS/TVH teste la fiscalité des services de design, la classification des majors, la logique de procurement, la conformité des sous-traitants, et la documentation des GIT.
Mackisen CPA Montréal veille à ce que l'ensemble de votre opération de design soit entièrement défendue et protégée contre de coûteuses réévaluations.