Pénalité de retard pour dépôt de la TPS/TVH de l'ARC 2025 — Stoppez les intérêts de l'ARC, annulez les amendes et récupérez vos remboursements

En 2025, la punition pour déclaration tardive de la TPS/TVH de l'ARC prend de nombreuses petites entreprises et sociétés au dépourvu. Le système de conformité numérique de l'ARC génère maintenant automatiquement des pénalités dès qu'une déclaration ou un paiement est en retard d'un jour, accumulant des intérêts chaque mois jusqu'au paiement. De nombreux propriétaires d'entreprises honnêtes se voient facturer des milliers en raison de retards de dépôt, d'erreurs de système ou de négligence comptable. Le système de l'ARC ne fait pas de distinction d'intention — mais Mackisen CPA Auditors Montreal le fait. Nos auditeurs CPA et avocats fiscalistes sont spécialisés dans la défense des déclarants en retard, la négociation d'une annulation totale de pénalité et le rétablissement des remboursements. Nous ne laissons pas l'ARC punir de bonnes entreprises pour de petites erreurs — nous corrigeons le problème avant qu'il n'endommage votre flux de trésorerie.

Cadre juridique et réglementaire

Loi sur la taxe d'accise (Canada)

• Article 238(1) : Exige que tout inscrit à la TPS/TVH dépose des déclarations et verse la taxe avant la date limite.

• Article 280(1) : Implique des intérêts et des pénalités de retard sur les montants dus.

• Article 296(1) : Donne à l'ARC le pouvoir de réévaluation, mais un allégement est disponible en vertu de l'article 220(3.1) de la Loi sur l'impôt sur le revenu par le biais du Programme de soulagement des contribuables.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec applique des pénalités et intérêts identiques sur les dépôts tardifs de la TVQ. Mackisen gère les deux agences pour assurer une conformité totale et un allégement unifié.

Décisions judiciaires clés

Bédard c. La Reine (2022) : L'ARC doit considérer des circonstances atténuantes telles que la maladie ou une erreur professionnelle avant d'appliquer des pénalités.
Thibault c. La Reine (2022) : Les retards administratifs causés par l'ARC ou des systèmes comptables sont éligibles à l'annulation des pénalités.
Guindon c. Canada (2015) : Les contribuables honnêtes ne peuvent pas être considérés comme négligents sous des dispositions de pénalité strictes.
Jordan c. La Reine (2009) : L'ARC doit fournir une considération équitable des demandes de soulagement des contribuables avant de collecter des pénalités.
Ces décisions confirment que les pénalités pour déclaration tardive de l'ARC peuvent être annulées lorsqu'elles sont défendues avec une documentation et une représentation appropriées.

Pourquoi l'ARC impose des pénalités pour déclaration tardive

L'algorithme de pénalité de l'ARC se déclenche automatiquement lors de :

• Déclarations de TPS/TVH déposées après la date limite.

• Paiements non traités avant la date limite.

• Rémittances de TPS/TVH incorrectes ou déclarations manquantes.

• Défaillances de transmission EFILE ou système.

• Retards de dépôt répétitifs au cours de trimestres consécutifs.
  L'ARC présume de la négligence — Mackisen prouve une cause raisonnable.

Stratégie de défense contre les pénalités de déclaration tardive de Mackisen

1. Vérification des pénalités : Examiner l'évaluation de l'ARC et identifier la cause profonde — erreur humaine, problème de système ou retard de l'ARC.

2. Compilation de preuves : Rassembler des preuves de tentative de dépôt à temps ou de circonstances extraordinaires.

3. Demande formelle de soulagement : Déposer une demande en vertu de l'article 220(3.1) avec une justification légale et factuelle à l'appui.

4. Objection et négociation : Soumettre un Avis d'objection pour suspendre la collecte et protéger vos droits.

5. Récupération de remboursement : Restaurer tout remboursement retenu une fois les pénalités annulées.
   Notre défense transforme les pénalités de l'ARC en opportunités récupérables grâce à un plaidoyer stratégique.

Expérience réelle des clients

Un détaillant de Montréal a été condamné à une amende de 58 000 $ après que le système EFILE de l'ARC ait rejeté un dépôt. Mackisen a prouvé l'erreur de soumission et l'ARC a remboursé la totalité de la pénalité.
Un entrepreneur du Québec a manqué deux dépôts de TVQ en raison d'une maladie et a été facturé 46 000 $ d'intérêts. Mackisen a déposé des demandes de soulagement et Revenu Québec a annulé tous les frais.

Questions fréquentes

L'ARC peut-elle annuler des pénalités pour dépôt tardif ? Oui — Mackisen obtient un soulagement complet par l'article 220(3.1) de la Loi sur l'impôt sur le revenu.
L'ARC peut-elle retenir mon remboursement de TPS ? Oui, mais Mackisen veille à sa libération immédiate une fois la conformité prouvée.
Les erreurs de système sont-elles éligibles à un soulagement ? Absolument — Mackisen documente les preuves et conteste les hypothèses automatisées de l'ARC.
Combien de temps ai-je pour demander un soulagement des pénalités ? Dix ans à partir de la fin de l'année fiscale concernée — Mackisen veille à ce qu'aucune date limite ne soit manquée.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous défendons les entreprises canadiennes contre des pénalités inéquitables de TPS/TVH et la perturbation de leur flux de trésorerie. Notre équipe de CPA et d'avocats fiscalistes combine preuves, lois et négociation pour obtenir un soulagement complet rapidement. Nous agissons rapidement, argumentons efficacement et gagnons constamment — car de petites erreurs ne devraient jamais coûter beaucoup d'argent. Lorsque l'ARC vous facture pour avoir été en retard, Mackisen vous livre votre remboursement tôt.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation sur les pénalités de déclaration tardive de TPS/TVH de 2025. La première réunion est gratuite et votre récupération commence immédiatement.