. Audit de prévention des ravageurs GST/HST, désinfection et assainissement commercial — Cabinet CPA à Montréal près de chez vous : Défense des services imposables, ITC chimiques, sous-traitants et contrats récurrents

Un Audit de prévention des nuisibles, désinfection commerciale et assainissement de la TPS/TVH de l'ARC cible :

• entreprises de désinfection commerciale
• équipes de désinfection (bureaux, restaurants, cliniques)
• services de brouillard antimicrobien
• désinfection des gyms, garderies et commerces de détail
• visites d'entretien préventif contre les nuisibles
• scellage des entrées de rongeurs (services préventifs)
• contrats de désinfection récurrents (hebdomadaires/mensuels)
• travailleurs de sanitation sous-traités
• équipes de réponse d'urgence aux épidémies

Ce secteur est fortement audité car les services de désinfection et de prévention des nuisibles sont 100 % imposables, impliquent des achats de produits chimiques, des contrats récurrents, des équipes de sous-traitants, et de gros volumes de transactions en espèces/transférés. L'ARC scrute l'ensemble du flux de travail : produits chimiques → journaux d'équipe → factures → dépôts → déclarations de TPS.

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des entreprises de nettoyage/désinfection par l'exactitude de la TPS/TVH, la vérification des sous-traitants, la documentation des crédits de taxe sur les intrants (CTI) liés à l'utilisation de produits chimiques, et la tenue de dossiers prêts pour un audit.

Fondement juridique

Loi sur la taxe d'accise

• art.165 — TOUS les services de désinfection, d'assainissement, de prévention des nuisibles et de brouillard microbien sont entièrement imposables

• art.221 — La TPS/TVH doit être facturée et collectée auprès de tous les clients

• art.169 — Les demandes de CTI nécessitent une documentation complète à l'appui

• art.141.01 — allocation d'usage mixte pour les équipements et produits chimiques

• Annexe IX — La TPS/TVH dépend de l'emplacement du service (QC/ON/Atlantique)

• art.123(1) — “nettoyage”, “assainissement”, “entretien”, “service en biens réels”

Droit jurisprudentiel et décisions de l'ARC

• Désinfection et assainissement = imposable (aucune exemption)

• Services de barrière préventive contre les rongeurs = imposables

• Brouillard, traitements antiviraux et services de pulvérisation de surface = imposables

• Banque Royale c. Canada — CTI refusés si factures incomplètes

• Northwest Company Inc. — la documentation du fournisseur doit respecter les exigences légales

Insight d'apprentissage : Ni les services de désinfection ni de prévention des nuisibles ne relèvent d'aucune exemption de santé — 100 % imposables à tout moment.

Pourquoi l'ARC audite les entrepreneurs en assainissement et prévention

Risques de revenus

• TPS/TVH non facturée sur les services de désinfection
• contrats de prévention à visites multiples mal imposés
• traitements d'urgence contre les épidémies payés en espèces, non déclarés
• frais d'application de produits chimiques codés incorrectement
• frais de déplacement/équipements spéciaux sans TPS
• contrats d'entreprise non alignés sur les périodes de déclaration de TPS
• revenus de contrats récurrents incohérents
• paiements électroniques sous-déclarés

Risques liés aux sous-traitants

• techniciens de désinfection sous-traités non inscrits à la TPS
• aides payés en espèces sans factures
• non-conformité au T4A pour les travailleurs sous contrat
• numéros de TPS invalides sur les factures des sous-traitants
• absence de documentation pour les membres de l'équipe de protection individuelle/produits chimiques

Risques CTI

• factures manquantes pour :
– désinfectants, sprays antiviraux
– pulvérisateurs et brouillards électrostatiques
– EPI (costumes, masques, gants)
– filtres HEPA, aspirateurs
– compteurs de produits chimiques et pompes
– frais de véhicules/déplacements
• brouillards/pulvérisateurs importés manquant l'auto-évaluation de l'art.218
• fournitures à usage personnel incluses dans les CTI d'entreprise
• achats de produits chimiques non liés aux travaux

Risques opérationnels

• aucun journal de désinfection ou dossier d'utilisation de produits chimiques
• travaux commerciaux non facturés individuellement
• ensembles de nettoyage d'entreprise non détaillés
• plusieurs visites par mois manquantes sur les factures
• travaux d'urgence après heures non déclarés
• formulaires d'entrée sur site ne correspondant pas à la facturation

Opérateurs à haut risque :

• entreprises de désinfection de bureaux

• désinfecteurs de restaurants/service alimentaire

• entrepreneurs en sanitation médicale/clique

• équipes de scellage préventif des entrées de rongeurs

• équipes de désinfection des bâtiments commerciaux

Insight d'apprentissage : L'ARC s'attend à des journaux d'utilisation de produits chimiques + documentation des sous-traitants + rapprochement des dépôts.

Processus d'audit de désinfection et de prévention de l'ARC

1. L'ARC demande :
   – factures (désinfection, brouillard, prévention, déplacement)
   – factures des sous-traitants + numéros de TPS
   – journaux de travail (date, heure, durée, emplacement)
   – factures d'achat de produits chimiques
   – reçus pour équipements de brouillard et de pulvérisation
   – reçus pour EPI et équipements de sécurité
   – relevés bancaires et de transferts électroniques
   – tableurs CTI
   – documentation d'importation
   – listes de contrats récurrents

2. L'ARC teste :
   • TPS/TVH facturée sur toutes les visites et traitements
   • conformité des sous-traitants
   • documentation CTI et preuve de paiement
   • volume d'utilisation de produits chimiques → volume de travail → cohérence des revenus
   • brouillards/pulvérisateurs importés → auto-évaluation
   • précision des taux (QC contre ON contre Atlantique)
   • synchronisation des contrats récurrents par rapport aux périodes de TPS

3. L'ARC émet un ajustement de vérification proposé.

4. Mackisen CPA prépare une défense juridique et documentaire complète.

Insight d'apprentissage : L'ARC reconstruit les opérations en utilisant des achats de produits chimiques, des journaux de travail et des traces de dépôts.

Stratégie de défense d'audit de désinfection de Mackisen CPA

• construire une matrice fiscale d'assainissement (brouillard, prévention, désinfection, déplacement, options supplémentaires)
• reconstruire toutes les factures pour inclure correctement la TPS/TVH
• valider les enregistrements de TPS des sous-traitants
• reconstruire le classeur CTI (produits chimiques, brouillards, EPI, véhicules)
• rapprocher les journaux de travail → factures → dépôts → déclarations de TPS
• défendre les CTI liés aux équipements importés avec une auto-évaluation appropriée
• corriger le taux de TPS/TVH pour les contrats commerciaux interprovinciaux
• préparer un classeur d'audit certifié par l'ARC CPA
• négocier la suppression des pénalités et des intérêts

Insight d'apprentissage : Les audits de désinfection se gagnent grâce à la réconciliation des produits chimiques + le contrôle des sous-traitants + la classification précise de la TPS.

Constatations courantes de l'ARC dans les audits de désinfection et de prévention

• TPS/TVH non facturée sur des visites ponctuelles ou récurrentes
• factures de sous-traitants invalides ou numéros de TPS manquants
• CTI refusés pour reçus incomplets
• achats de produits chimiques non liés aux journaux de service
• brouillards/outils importés manquant la TPS
• dépôts bancaires > revenus signalés
• EPI à usage personnel et fournitures revendiquées
• erreurs de taux pour des contrats multisociétés

Insight d'apprentissage : Les plus grandes réévaluations de l'ARC résultent de défauts de factures, de CTI de produits chimiques manquants et de problèmes de sous-traitants.

Résultats dans le monde réel

• Une entreprise de sanitation commerciale a évité une réévaluation de 216 000 $ après que Mackisen CPA a reconstruit les journaux d'utilisation de produits chimiques et la documentation des sous-traitants.
• Un entrepreneur de désinfection de restaurant a inversé un refus d'CTI de 147 000 $ avec des reçus complets pour EPI, logiciels et produits chimiques.
• Un service de scellage préventif a éliminé des pénalités après avoir corrigé la TPS sur des visites mensuelles récurrentes.
• Une équipe de désinfection industrielle a effacé les conclusions de l'ARC avec le rapprochement dépôts→factures→journaux.

Insight d'apprentissage : L'ARC recule lorsque vous présentez des dossiers de travail organisés par un CPA et basés sur des preuves.

Optimisation SEO et valeur éducative

Mots clés principaux : audit de désinfection TPS/TVH, audit d'assainissement de l'ARC, services de nettoyage imposables Canada, Mackisen CPA Montréal
Mots clés secondaires : refus de CTI chimique, audit de désinfection sous-traitant, règles de TPS/TVH de brouillard, scellage préventif des nuisibles TPS

Insight d'apprentissage : Les audits d'assainissement et de désinfection sont des sujets SEO porteurs, surtout après la pandémie.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans à défendre les entrepreneurs en désinfection, assainissement et prévention des nuisibles, Mackisen CPA Montréal est la première autorité du Québec en audits de TPS/TVH pour ce secteur en expansion.
Nous comprenons parfaitement l'utilisation de produits chimiques, les contrats récurrents, les réseaux de sous-traitants et la méthodologie de l'ARC.

Insight d'apprentissage : Ces audits nécessitent un suivi précis du travail, une réconciliation chimique et une rigueur CTI — autant de forces de Mackisen CPA.

Appel à l'action

Si l'ARC audite votre désinfection, assainissement, scellage préventif des nuisibles, ou entreprise de nettoyage commerciale, contactez immédiatement Mackisen CPA Montréal :

📞 514-276-0808
📧 info@mackisen.com
🌐 mackisen.com

Conclusion d'apprentissage :

Un audit de désinfection et de maintenance préventive de la TPS/TVH teste le travail imposable, la documentation chimique, la conformité des sous-traitants, la légitimité des CTI et le rapprochement des revenus.
Mackisen CPA Montréal garantit une protection complète en cas d'audit.