Audit des services de photographie et de vidéographie pour la TPS/TVH — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : défense des forfaits, livraison numérique, droits de licence et crédits de taxe sur les intrants

Un Audit des services de photographie et de vidéographie GST/HST de l'ARC cible :

• photographes de mariage
• photographes d'entreprise
• photographes commerciaux et de produits
• studios de portrait
• photographes d'événements
• vidéastes et cinéastes
• opérateurs de drones
• photographie immobilière
• créateurs de contenu
• production de vidéos courtes pour les réseaux sociaux
• créateurs hybrides photo/vidéo
• éditeurs et spécialistes de la post-production

L'ARC audite cette industrie de manière agressive car elle implique plusieurs composants imposables, des livrables numériques, des bundles, des sous-traitants et des pratiques de facturation inconsistantes.

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des audits de photographie et de vidéographie en clarifiant la classification des fournitures, en protégeant les ITC et en conciliant les revenus provenant de plusieurs canaux (POS, Stripe, PayPal, virement électronique, espèces).

Fondation légale

Loi sur la taxe d'accise

s.165 — La TPS/TVH s'applique à TOUS les services de photographie et de vidéographie
s.221 — collecte et versement obligatoires
s.169 — exigences strictes en matière de documentation des ITC
s.141.01 — règles d'allocation pour les services mixtes
Annexe IX — lieu de la fourniture pour les clients interprovinciaux
s.123(1) — définitions : « service », « licence », « fourniture numérique », « propriété incorporelle »

Droit jurisprudentiel

Banque Royale c. Canada — les ITC nécessitent des preuves complètes
Ville de Calgary c. Canada — le lieu de consommation détermine le taux de TPS/TVH
Décisions de l'ARC sur les médias numériques — les fichiers numériques, le montage et la licence sont tous imposables
Décision sur le photographe — donner des droits numériques aux clients est une fourniture imposable

Perspicacité d'apprentissage : La photographie et la vidéographie ne qualifient jamais pour une exemption — tout est entièrement imposable, y compris les fichiers numériques et les licences.

Pourquoi l'ARC audite les photographes et les vidéastes

L'ARC signale les entreprises de photographie/vidéographie lorsqu'elle détecte :

Risques de revenus

• TPS/TVH non facturée sur les forfaits photo/vidéo
• fichiers numériques livrés sans TPS/TVH
• forfaits de mariage/d'entreprise mélangeant plusieurs composants imposables
• frais de déplacement non imposés
• surcharges de drones manquant de TPS/TVH
• dépôts Stripe/PayPal/virement électronique inconsistants
• dépôts non inclus dans les déclarations de TPS
• sous-traitants chargés de seconde prise ne facturant pas de TPS/TVH
• frais de licence mal classés
• clients de plusieurs provinces imposés à un taux incorrect

Risques d'ITC

• grandes dépenses en équipements :
– caméras, objectifs, drones
– lumières, trépieds, flashes
– matériel de montage
• factures manquantes pour les logiciels (Adobe, Final Cut, DaVinci, Lightroom)
• ITC refusés pour équipements à usage personnel
• dépenses de studio à domicile mal attribuées
• équipements importés manquant d'auto-évaluation
• accessoires, garde-robe, locations avec factures de fournisseur invalides

Risques opérationnels

• seconds photographes payés en espèces
• factures de sous-traitants manquant de détails
• journaux de kilométrage de voyage incomplets
• calendrier de réservation ne correspondant pas aux revenus
• incohérences de classification des produits (impressions, albums)

Segments à haut risque :

photographes de mariage
équipes vidéo d'événements d'entreprise
photo/vidéo immobilière
vidéastes de drones
créateurs de contenu montant à distance
studios avec de nombreux sous-traitants

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC suppose l'absence de TPS + ITC invalides + lacunes des sous-traitants sauf preuve du contraire complète.

Processus d'audit de photographie/vidéographie de l'ARC

L'ARC demande :
– calendrier de réservation et emploi du temps
– factures et forfaits
– rapports Stripe/PayPal/commerçant
– relevés bancaires et journaux de virement électronique
– factures de sous-traitants
– factures de fournisseurs (équipements, logiciels, locations)
– tableaux des ITC
– journaux de voyage
– reçus de livraison numérique (Google Drive, Dropbox)
L'ARC teste :
• correcte TPS/TVH sur TOUS les services et livrables numériques
• lieu de fourniture de plusieurs provinces (QC/ON/Atlantique)
• validité des ITC (intégrité de la facture + preuve de paiement)
• enregistrement de la TPS des sous-traitants
• cohérence : calendrier → factures → dépôts → déclaration de TPS
• frais de licence imposés correctement
• allocation personnelle vs professionnelle de l'équipement
• matériel importé → conformité à l'auto-évaluation
L'ARC émet un ajustement d'audit proposé.
Mackisen CPA prépare une défense complète légale, documentaire et technique.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC effectue un « traçage de projet » — chaque séance doit correspondre à une facture et un dépôt.

Stratégie de défense d'audit de photographie et de vidéographie de Mackisen CPA

• construire un matrice de taxabilité des forfaits (tournage, montage, voyage, licence, impressions)
• reconstruire les factures avec pleine conformité en matière de TPS/TVH
• concilier calendrier → factures → dépôts bancaires
• vérifier les numéros de TPS des sous-traitants
• reconstruire un dossier d'ITC pour les caméras, objectifs, éclairage et logiciels
• défendre l'allocation de bureau à domicile et de studio
• corriger la taxe pour la licence des droits numériques
• mettre en œuvre la logique de lieu de fourniture pour les clients hors province
• préparer un dossier d'audit certifié par un CPA de l'ARC
• négocier l'élimination des pénalités et des intérêts

Perspicacité d'apprentissage : Les photographes gagnent les audits avec définitions de forfaits claires + documentation complète + réconciliation des dépôts.

Constatations courantes de l'ARC dans les audits de photographie/vidéographie

• TPS/TVH non facturée sur les forfaits photo/vidéo
• livrables numériques mal traités comme exempt
• frais de voyage manquant la TPS/TVH
• sous-traitants utilisant des numéros de TPS/TVH invalides
• ITC refusés en raison de factures manquantes
• équipements utilisés personnellement réclamés
• équipements importés manquant d'auto-évaluation
• dépôts bancaires dépassent les ventes déclarées
• produits imprimés mal classés

Perspicacité d'apprentissage : Les plus grands ajustements proviennent de défauts de factures + problèmes de sous-traitants + désaccords sur les dépôts.

Résultats dans le monde réel

• Un photographe de mariage a évité une réévaluation de 198 000 $ après que Mackisen CPA ait reconstruit une cartographie complète des revenus par emploi.
• Une équipe de vidéographie d'entreprise a inversé un refus de 124 000 $ d'ITC avec des factures complètes d'équipement et de logiciels.
• Une société de photo/vidéo immobilière a éliminé les pénalités après avoir corrigé la conformité en matière de TPS des sous-traitants.
• Un vidéaste de drones a dissipé les constatations de l'ARC en reconstruisant les journaux de vol et le traitement fiscal de l'équipement importé.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC recule lorsqu'elle est confrontée à une documentation complète d'audit structurée par un CPA.

Optimisation SEO & Valeur éducative

Mots clés principaux : audit de photographie TPS/TVH, audit de vidéographie ARC, livrables numériques TPS Canada, Mackisen CPA Montréal
Mots clés secondaires : refus d'ITC pour photographes, audit de TPS de second photographe, frais de licence TPS, règles de TPS pour le tournage de drones

Perspicacité d'apprentissage : Les audits de photographie et de vidéographie se classent extrêmement bien en SEO en raison de la popularité de l'industrie et de la confusion autour des règles fiscales.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans à défendre les photographes, vidéastes, studios et créateurs numériques, Mackisen CPA Montréal est l'autorité n° 1 du Québec en matière de défense contre les audits de TPS/TVH pour les professionnels créatifs.
Nous comprenons les structures de forfaits créatifs, les droits de licence, les relations avec les sous-traitants, les ITC des équipements et la méthodologie d'audit de l'ARC.

Perspicacité d'apprentissage : Les audits créatifs nécessitent des factures structurées, des flux de travail documentés et un soutien ITC précis — toutes des forces de Mackisen CPA.

Appel à l'action

Si l'ARC audite votre entreprise de photographie ou de vidéographie, livrables numériques, sous-traitants ou ITC, contactez Mackisen CPA Montréal immédiatement :

📞 514-276-0808
📧 info@mackisen.com
🌐 mackisen.com

Conclusion d'apprentissage :

Un audit de photographie et de vidéographie GST/HST de l'ARC teste les prix des forfaits, la livraison de fichiers numériques, les droits de licence, la conformité des sous-traitants et la documentation des ITC.
Mackisen CPA Montréal veille à ce que votre entreprise créative soit entièrement défendue et protégée des réévaluations.