Vérification des petites entreprises pour la TPS/TVH — Cabinet CPA à Montréal près de chez vous : Protéger votre conformité fiscale sur les ventes pour les petites entreprises

Un audit de petite entreprise CRA GST/HST se concentre sur la vérification que votre petite entreprise a correctement facturé, perçu, déclaré et remis le GST/HST sur les fournitures imposables. La CRA audite fréquemment les petites entreprises parce qu'elles font souvent face à des défis de documentation, à des pressions de flux de trésorerie et à une croissance rapide qui peut conduire à des dépôts fiscaux erronés.

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans l'aide aux petites entreprises pour naviguer à travers les audits GST/HST en organisant la documentation, en conciliant les déclarations fiscales, en validant les claims de crédit d'impôt à l'entrée (ITC) et en défendant toutes les entrées liées à la taxe de vente. Nous veillons à ce que votre entreprise reste pleinement conforme et protégée contre les pénalités et les réévaluations.

Fondement juridique

Loi sur la taxe d'accise s.165 — établit les règles pour percevoir et remettre le GST/HST.
Loi sur la taxe d'accise s.169 — régit les critères d'éligibilité pour réclamer des crédits d'impôt à l'entrée (ITC).
Loi sur la taxe d'accise s.286 — impose un enregistrement minutieux et complet des taxes de vente.
Jurisprudence : Northwest Company Inc. c. Canada — confirme que les ITC peuvent être refusés si les factures manquent d'informations obligatoires, peu importe que le GST/HST ait été payé.

Perspicacité d'apprentissage : Le GST/HST pour les petites entreprises est axé sur la documentation. La CRA refuse ce que vous ne pouvez pas prouver.

Pourquoi la CRA audite les petites entreprises pour le GST/HST

Les algorithmes d'audit de la CRA sélectionnent fréquemment les petites entreprises en raison de :
• revendications de remboursement de GST/HST élevées ou récurrentes
• modèles d'affaires à forte liquidité (restaurants, construction, salons, détaillants)
• dossiers de ventes incohérents par rapport aux dépôts bancaires
• revendications ITC basées sur des factures incomplètes
• erreurs de lieu de fourniture (mauvaise taxe appliquée)
• dépôts de GST/HST tardifs ou manquants
• GST mal perçu sur des biens/services exonérés ou à taux zéro
• problèmes de fournisseurs — fournisseurs non enregistrés facturant le GST/HST

Perspicacité d'apprentissage : Les petites entreprises sont auditées non pas pour des fautes — mais pour des incohérences.

Processus d'audit de petite entreprise CRA GST/HST

1. La CRA émet une lettre d'audit demandant des données de vente, des factures, des reçus et des relevés bancaires.

2. La CRA teste si le GST/HST perçu correspond à ce qui a été remis dans vos déclarations.

3. La CRA examine les revendications ITC en échantillonnant les factures fournisseurs et en validant leur enregistrement GST/HST.

4. La CRA peut effectuer un test de marge brute ou de majoration pour détecter des ventes non déclarées.

5. La CRA émet des ajustements proposés si des incohérences apparaissent.

6. Mackisen CPA prépare une défense d'audit structurée montrant votre logique fiscale, traçabilité des transactions et conformité.

Perspicacité d'apprentissage : La première réponse détermine si l'audit reste petit ou s'intensifie.

Stratégie de défense de petite entreprise GST/HST de Mackisen CPA

• concilier ventes, dossiers de point de vente (POS) et dépôts bancaires
• vérifier les numéros d'enregistrement des fournisseurs pour toutes les revendications ITC
• valider les factures pour toutes les données obligatoires en vertu de la LET s.169
• corriger les erreurs de lieu de fourniture pour les ventes multi-provinciales
• préparer un dossier d'audit certifié par un CPA complet
• identifier et corriger les erreurs de classification (taux zéro, exonéré, taxable)
• négocier avec la CRA pour réduire les pénalités et les intérêts
• déposer des déclarations amendées en cas de besoin

Perspicacité d'apprentissage : La CRA accepte des faits organisés. Le désordre crée des réévaluations.

Constatations courantes de la CRA dans les audits GST/HST des petites entreprises

• ITC refusés en raison de factures manquantes ou incomplètes
• GST/HST sous-remis sur les ventes
• revenu non déclaré détecté par le biais de dépôts bancaires
• GST incorrect facturé sur des articles exonérés ou à taux zéro
• numéros GST des fournisseurs invalides
• ventes au comptant non enregistrées
• mélange de dépenses personnelles et professionnelles dans les revendications ITC

Perspicacité d'apprentissage : 90% des problèmes de GST/HST des petites entreprises sont des problèmes de documentation, pas des problèmes fiscaux.

Résultats concrets

• Un entrepreneur de Montréal a annulé une réévaluation de GST de 62 000 $ après que Mackisen CPA a validé les enregistrements GST des sous-traitants et apparié les reçus aux paiements.
• Un restaurant a évité une facture fiscale de 94 000 $ lorsque nous avons concilié les données POS, les relevés Uber Eats et les dépôts bancaires pour la CRA.
• Un salon a réussi un audit de la CRA après que nous avons prouvé que le GST avait été correctement exclu des services de beauté exonérés.

Perspicacité d'apprentissage : Si la documentation est claire, la CRA recule. Si elle est floue, la CRA suppose le pire.

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Perspicacité d'apprentissage : Une forte documentation aide durant les audits — et un contenu solide aide les clients à trouver le bon CPA en ligne.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience dans la défense des audits de petites entreprises, Mackisen CPA Montréal est un allié de confiance pour les entrepreneurs à travers le Québec. Nous comprenons comment les petites entreprises fonctionnent et comment la CRA interprète les flux de trésorerie, les ventes, les ITC et la documentation. Notre équipe bilingue veille à ce que vos déclarations GST/HST soient précises, cohérentes et prêtes pour l'audit.

Perspicacité d'apprentissage : Le succès des petites entreprises dépend de livres comptables clairs. Nous rendons vos livres défendables.

Appel à l'action

Si la CRA a lancé un audit GST/HST sur votre petite entreprise ou demandé des dossiers, contactez immédiatement Mackisen CPA Montréal.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Un audit de petite entreprise CRA GST/HST teste votre tenue de dossiers et votre conformité, pas votre honnêteté. Mackisen CPA Montréal garantit que votre documentation est suffisamment solide pour passer — à chaque fois.