Formation, Coaching et Audit de l'Éducation Privée CRA GST/HST — Cabinet comptable CPA à Montréal près de chez vous : Défense des cours exonérés vs imposables, cours en ligne, forfaits et ITC.

Un tutorat, coaching et audit de l'éducation privée CRA GST/HST cible les entreprises et les particuliers fournissant :

• tutorat privé (mathématiques, français, anglais, sciences)
• coaching académique
• préparation aux examens (SAT, GMAT, LSAT, MCAT, OQLF)
• aide aux devoirs
• plateformes de tutorat en ligne
• leçons de musique et d'arts
• écoles de langues
• coaching de carrière
• coaching de vie, coaching mentalité
• programmes de compétences d'étude
• entreprises spécialisées dans la préparation aux tests
• centres d'apprentissage après l'école

CRA audite agressivement cette industrie parce que la plupart des tutorats et du coaching sont imposables, tandis que seul un enseignement accrédité très spécifique peut bénéficier d'une exemption — et de nombreux fournisseurs appliquent mal les règles.

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des audits de tutorat et de coaching en classifiant correctement les services, en reconstruisant les factures et en produisant des dossiers d'audit prêts pour la CRA.

Fondement Juridique

Loi sur la Taxe d'accise

Annexe V, Partie III – Services éducatifs exemptés
Un service est EXEMPTÉ UNIQUEMENT SI :
1. Il est fourni par une école, un collège, une université ou un institut public, OU
2. Il mène à un certificat, diplôme ou qualification requise par la loi pour exercer un métier ou une profession.
  La plupart des tutorats et du coaching ne QUALIFIENT PAS.
s.165 — La GST/HST s'applique aux tutorats, coaching et leçons privées imposables
s.221 — La GST/HST doit être collectée sur les services imposables
s.169 — documentation stricte requise pour les ITC
Annexe IX — règles de lieu de fourniture pour le tutorat en ligne interprovincial
s.123(1) — définit « instruction », « service », « contrepartie »

Jurisprudence

Career Development Institute v. Canada — les exemptions sont interprétées étroitement
Business Coaching GST Ruling — le coaching est entièrement imposable
Language School Rulings — seules les écoles accréditées peuvent être exemptées
Royal Bank — factures incomplètes = ITC refusées

Insight sur l'apprentissage : Si vous n'êtes PAS un établissement éducatif approuvé par le gouvernement, votre tutorat/coaching est 99 % imposable.

Pourquoi la CRA audite les tuteurs, coachs et éducateurs privés

La CRA signale les entreprises de tutorat et de coaching lorsqu'elle détecte :

Risques de revenus

• GST/HST non facturée sur les séances de tutorat
• « programmes éducatifs » revendiqués comme exemptés sans accréditation
• offres groupées mélangeant activités imposables + exemptées
• classes de groupe mal classées
• ventes de cours en ligne non imposées
• erreurs de facturation pour des étudiants hors province
• leçons en espèces/transfert non déclarées
• dépôts non inclus dans les déclarations de GST

Risques de sous-traitance

• tuteurs sous-traitants ne facturant pas de GST
• numéros GST de sous-traitants invalides
• factures de sous-traitants incomplètes
• mauvaise classification des tuteurs (employé vs entrepreneur)

Risques d'ITC

• ITC revendiquées sur :
– ordinateurs, tablettes
– abonnements logiciels (Zoom, Teams, plateformes de tutorat)
– frais de bureau à domicile
– matériels éducatifs
– coûts marketing
sans documentation appropriée
• portion du bureau à domicile réclamée incorrectement
• logiciels importés manquant l'auto-évaluation en vertu de s.218

Risques opérationnels

• journaux de classe incohérents
• journaux de sessions en ligne ne correspondant pas aux revenus
• packages de leçons suivis manuellement sans factures
• développement de curriculum vs coaching mal classé

Profils à haut risque :

tuteurs privés (non accrédités)
entreprises de préparation aux examens
entreprises de coaching en ligne
académies après l'école
instructeurs de langues sans credentials ministériels
enseignants de musique/art
coach en compétences d'étude et en fonction exécutive
coachs en développement personnel / mentalité

Insight sur l'apprentissage : La CRA recherche un usage abusif des exemptions + leçons non déclarées + ITC invalides.

Processus d'audit de tutorat et de coaching de la CRA

La CRA demande :
– journaux de sessions & calendriers
– factures & reçus
– documents d'accréditation (le cas échéant)
– descriptions de paquets
– données de plateforme en ligne (Zoom, TutorBird, Thinkific, etc.)
– factures de sous-traitants & numéros de GST
– états de banque & relevés d'e-transfert
– tableurs ITC
– factures marketing
– dossiers étudiants et journaux de présence
La CRA teste :
• classification exemptée vs imposable
• l'accréditation était-elle légitime ?
• étudiants multi-provinces = taux correct de GST/HST
• conformité GST des sous-traitants
• documentation des ITC
• journaux de sessions vs dépôts vs déclarations GST
• traitement GST/HST des cours en ligne
• logique des paquets : tutorat + coaching + matériels
La CRA émet un ajustement d'audit proposé.
Mackisen CPA répond avec une défense légale & documentaire complète.

Insight sur l'apprentissage : La CRA vérifie si le service est une instruction vers un diplôme reconnu ou un tutorat/coaching général — seul le premier peut être exempté.

Stratégie de défense d'audit de tutorat et de coaching de Mackisen CPA

• construire une matrice de classification de services (tutorat, coaching, préparation aux tests, matériels, cours numériques)
• déterminer quels services, le cas échéant, qualifient pour une exemption
• reconstruire des factures conformes à la GST/HST
• réconcilier les journaux de présence → factures → dépôts → déclarations GST
• valider les numéros GST des sous-traitants
• reconstruire le classeur ITC (logiciels, ordinateur, bureau, marketing)
• corriger les règles fiscales pour les cours en ligne
• appliquer la logique de lieu de fourniture pour les étudiants hors province
• préparer un classeur d'audit certifié par CPA avec des preuves complètes
• négocier le retrait des pénalités & intérêts

Insight sur l'apprentissage : Les entreprises de tutorat gagnent des audits en prouvant chaque leçon, chaque facture et chaque ITC avec documentation.

Constatations courantes de la CRA dans les audits de tutorat et de coaching

• GST/HST non facturée sur des paquets de tutorat
• coaching mal étiqueté comme « éducation »
• services de préparation aux examens revendiqués incorrectement comme exemptés
• traitement GST/HST des cours en ligne mal appliqué
• dépenses personnelles revendiquées comme ITC
• factures de tuteurs sous-traitants invalides
• dépôts non déclarés
• journaux de sessions ne correspondant pas aux revenus
• preuve de paiement manquante

Insight sur l'apprentissage : Les plus grandes évaluations proviennent d'erreurs de classification + factures manquantes + discordances entre espèces/e-transfert.

Résultats dans le monde réel

• Une entreprise de tutorat privé a évité un rajustement de 247 000 $ après que Mackisen CPA a validé les services imposables vs exemptés et reconstruit les journaux de revenus.
• Une entreprise de coaching en ligne a inversé un refus d'ITC de 132 000 $ après que nous avons reconstruit la documentation des logiciels et du matériel informatique.
• Un centre de préparation aux examens avec plusieurs tuteurs a éliminé les pénalités après avoir corrigé la conformité GST des sous-traitants.
• Une académie de tutorat en langue a clarifié les conclusions de la CRA grâce à la preuve d'accréditation et à la cartographie des sessions.

Insight sur l'apprentissage : La CRA recule lorsque le dossier est organisé, structuré et certifié par un CPA.

Optimisation SEO & Valeur éducative

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Insight sur l'apprentissage : La confusion sur la GST pour le tutorat et le coaching génère un trafic SEO très élevé — idéal pour la visibilité de la marque.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans à défendre des entreprises de tutorat, des éducateurs privés, des organisations de coaching et des créateurs de cours en ligne, Mackisen CPA Montréal est l'autorité n°1 au Québec en matière d'audits GST/HST pour les entreprises éducatives et de coaching.
Nous comprenons les règles d'accréditation, les problèmes fiscaux des cours numériques, les structures de sous-traitance et la méthodologie d'audit de la CRA.

Insight sur l'apprentissage : Les audits de tutorat nécessitent précision de classification + discipline documentaire + expertise sur les plateformes numériques — toutes des forces de Mackisen CPA.

Appel à l'action

Si la CRA audite votre tutorat, coaching, préparation aux tests, leçons privées, ou entreprise d'éducation en ligne, contactez immédiatement Mackisen CPA Montréal :

📞 514-276-0808
📧 info@mackisen.com
🌐 mackisen.com

Conclusion sur l'apprentissage :

Un audit de tutorat & coaching CRA GST/HST teste l'éligibilité aux exemptions, la classification des services, la conformité des sous-traitants, la documentation ITC et les taux de taxes multi-provinces.
Mackisen CPA Montréal garantit une défense complète lors des audits et une protection contre les réévaluations.