CRA TPS/TVH Nettoyage de fenêtres, Nettoyage à pression et Gestion d’entretien extérieur — Cabinet CPA de Montréal près de chez vous : Défense des frais de service, Contrats saisonniers, Équipement et TIC.

Un Audit de nettoyage de vitres, lavage à pression & entretien extérieur de la CRA cible les entreprises fournissant :

• nettoyage de vitres résidentiel/commercial
• lavage à pression / nettoyage à haute pression
• nettoyage de gouttières
• lavage de bâtiments extérieurs
• nettoyage de terrasses & de bardages
• enlèvement de graffitis
• lavage doux
• nettoyage de panneaux solaires
• entretien extérieur saisonnier
• unités de nettoyage extérieur mobiles

Ces entreprises font face à un risque d'audit élevé car ce sont des opérations uniquement de services (100 % imposables), souvent basées sur le liquide, impliquent des équipes mobiles, des sous-traitants, des coûts d'équipement élevés, des frais de déplacement et des fluctuations de revenus saisonnières.

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des entreprises de nettoyage extérieur en reconstruisant la logique fiscale au niveau des emplois, en validant les sous-traitants, en reconstruisant la documentation ITC et en préparant des classeurs d'audit conformes aux normes de la CRA.

Fondement juridique

Loi sur la taxe d'accise

• s.165 — La TPS/TVH s'applique à tous les services de nettoyage, lavage à pression & d'entretien extérieur

• s.221 — obligation de facturer & de verser la TPS/TVH

• s.169 — exigences strictes en matière de documentation ITC

• s.141.01 — allocation pour actifs à usage mixte

• Annexe IX — règles de lieu de fourniture pour les travaux multi-provinciaux

• s.286 — obligations de tenue de registres

Droit jurisprudentiel

• Royal Bank c. Canada — les factures incomplètes invalident les ITCs

• CGI c. Canada — le taux de taxe dépend de la province où le service est effectué

• Northwest Company Inc. — ITCs refusés si la facture manque de détails obligatoires

• Orientation de la CRA — aucune exemption n'existe pour les services de nettoyage extérieur

Aperçu d'apprentissage : Le nettoyage de vitres, le lavage à pression & l'entretien extérieur sont toujours entièrement imposables, sans exemptions.

Pourquoi la CRA audite les entreprises de nettoyage extérieur

La CRA audite ces entreprises lorsqu'elle détecte :

Risques de revenus

• TPS/TVH non facturée sur les factures de services
• travaux en espèces/ virement sous-déclarés
• contrats saisonniers non reflétés dans les déclarations de TPS
• frais de déplacement ou surtaxes de carburant non taxés
• nettoyage mobile multi-provincial taxé incorrectement
• combinaisons de lavage à pression (lavage + scellement) mal classifiées
• services gratuits ou à prix réduit pour la famille/le personnel non déclarés
• « chèques pluie » ou travaux reprogrammés manquant des ajustements de TPS

Risques liés aux sous-traitants

• sous-traitants sans numéros de TPS valides
• factures de sous-traitants incomplètes
• discordances de T5018
• reclassification des travailleurs (employé vs entrepreneur)

Risques ITC

• factures sans numéros de TPS
• nettoyeurs haute pression, tuyaux, pompes, échelles déclarés sans documentation
• dépenses de véhicules/camions surestimées
• équipement acheté personnellement et déclaré comme étant commercial
• fournitures (savons, produits chimiques) manquant de preuve d'achat
• équipement importé manquant d'auto-évaluation selon l'article 218

Risques opérationnels

• absence de journaux de travail / listes de trajets
• saisonnalité provoquant une sous-déclaration perçue
• discordances entre POS, dépôts & déclarations de TPS
• affectation inexacte d'équipement entre usage personnel & commercial

Les entreprises à haut risque comprennent :

• équipes de nettoyage de vitres

• entreprises de lavage extérieur commerciales

• équipes mobiles de lavage à pression

• spécialistes de toiture/gouttières

• nettoyeurs de terrasses & de bardages

• unités de lavage de bâtiments commerciaux

• services de nettoyage extérieur post-construction

Aperçu d'apprentissage : La CRA suppose sous-déclarations de revenus + ITCs invalides + problèmes de sous-traitance à moins d'être réfutée par une documentation solide.

Processus d'audit de nettoyage extérieur de la CRA

1. La CRA demande :
   – factures & devis
   – factures de sous-traitants & numéros de TPS
   – journaux de travail, itinéraires, horaires saisonniers
   – reçus de carburant & journaux de véhicules
   – reçus d'achat d'équipement
   – relevés bancaires & journaux de virement
   – tableurs ITC
   – preuve de paiement pour toutes les dépenses
   – tous les enregistrements de travaux multi-provinciaux

2. La CRA teste :
   • TPS/TVH facturée sur tous les services (main-d'œuvre + déplacement + surtaxes)
   • exactitude du taux provincial (QC/ON/différences atlantiques)
   • validité des ITCs (intégrité de la facture + preuve de paiement)
   • conformité à la TPS des sous-traitants
   • dépôts en espèces/virement par rapport aux revenus
   • utilisation d'équipement personnel vs commercial
   • jours à travaux multiples par rapport à la cohérence des revenus

3. La CRA émet un ajustement d'audit proposé.

4. Mackisen CPA prépare une défense complète juridique, financière & documentaire.

Aperçu d'apprentissage : La CRA utilise souvent l'échantillonnage des itinéraires + l'extrapolation, multipliant les petites erreurs en évaluations importantes.

Stratégie de défense d'audit de nettoyage extérieur de Mackisen CPA

• construire une Matrice fiscale des services extérieurs (nettoyage, lavage, déplacement, surtaxes)
• vérifier les numéros de TPS des sous-traitants
• reconstruire les ITCs pour équipement, outils & produits chimiques
• défendre les ITCs de véhicules & de kilomètres en utilisant des journaux & une affectation
• rapprocher les journaux de travail → les dépôts → les déclarations de TPS
• corriger la logique de TPS/TVH multi-provinciale
• corriger la classification pour les services groupés (lavage + scellement + réparation)
• préparer un classeur d'audit certifié par un CPA
• négocier la suppression/réduction des pénalités & intérêts

Aperçu d'apprentissage : Les audits de nettoyage extérieur se gagnent avec des dossiers de travail propres + des factures valides + une preuve ITC.

Constats courants de la CRA dans les audits de nettoyage extérieur

• TPS/TVH non facturée sur :
– nettoyage de vitres
– lavage à pression
– lavage doux
– nettoyage de gouttières
– frais de déplacement
– “fournitures pour atelier”
• numéros de TPS de sous-traitants manquants/invalides
• ITCs refusés pour factures manquantes
• équipement personnel déclaré comme commercial
• équipement de lavage à pression importé manquant d'auto-évaluation
• travaux en espèces/virement non reportés
• revenus saisonniers incohérents
• mauvais taux de TPS/TVH pour les travaux hors province

Aperçu d'apprentissage : La plupart des réévaluations résultent de déficiences de factures + problèmes de sous-traitants + erreurs de taux de taxe.

Résultats du monde réel

• Une entreprise de nettoyage de vitres à Montréal a évité une réévaluation de 228 000 $ après que Mackisen CPA a reconstruit la documentation des sous-traitants & des journaux de travail.
• Une équipe de lavage à pression a renversé un refus de ITC de 104 000 $ avec des factures d'équipement & de produits chimiques reconstruites.
• Une entreprise de nettoyage de gouttières a éliminé les pénalités après avoir corrigé la logique fiscale multi-provinciale.
• Une entreprise de lavage de bâtiments mobiles a dégagé les résultats de la CRA en alliant les dépôts avec les déclarations de TPS.

Aperçu d'apprentissage : La CRA recule lorsqu'elle est confrontée à une documentation correctement organisée, certifiée par un CPA.

Optimisation SEO & valeur éducative

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Aperçu d'apprentissage : Cette catégorie d'audit est très recherchée — excellente pour le SEO & la visibilité dans l'industrie.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans à défendre des entreprises de nettoyage de vitres, de lavage à pression et d'entretien extérieur, Mackisen CPA Montréal est l'autorité leader au Québec en matière d'audits TPS/TVH pour les opérations de nettoyage extérieur.
Nous comprenons les opérations basées sur les itinéraires, la planification saisonnière, les réseaux de sous-traitants, les ITCs et les schémas d'audit de la CRA.

Aperçu d'apprentissage : Les audits de nettoyage extérieur nécessitent une documentation approfondie des travaux, une conformité des sous-traitants et une discipline ITC — toutes des forces de Mackisen CPA.

Appel à l'action

Si la CRA audite votre nettoyage de vitres, lavage à pression, nettoyage de gouttières, ou entreprise d'entretien extérieur, contactez Mackisen CPA Montréal immédiatement :

📞 514-276-0808
📧 info@mackisen.com
🌐 mackisen.com

Conclusion d'apprentissage :

Un audit de nettoyage extérieur TPS/TVH de la CRA teste la taxabilité de la main-d'œuvre, la conformité des sous-traitants, la documentation, les ITCs des équipements et les règles de livraison multi-provinciales.
Mackisen CPA Montréal garantit que votre entreprise est pleinement défendue et protégée contre les réévaluations.