Audit de conformité de la TPS/TVQ de l'ARC 2025 — Défendez votre entreprise, récupérez les crédits refusés et prévenez les lourdes pénalités

Un audit de conformité de l'ARC ou de Revenu Québec pour la TPS/TVQ peut épuiser votre entreprise si vous n'êtes pas préparé. En 2025, l'ARC et Revenu Québec auront entièrement intégré des systèmes d'audit numériques qui croisent automatiquement vos ventes, achats et déclarations de TPS/TVQ avec les données des fournisseurs et les moyennes de l'industrie. Même de petites divergences — comme des factures manquantes ou des rapports incompatibles — peuvent déclencher des audits qui nient les crédits de taxe sur les intrants (CTIs) et les remboursements de taxe sur les intrants (RTIs). Ces erreurs peuvent entraîner des réévaluations, des remboursements gelés et des dizaines de milliers en pénalités. Mais avec la bonne équipe, ces audits peuvent être résolus, inversés et même tournés à votre avantage. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous sommes spécialisés dans la défense des audits de TPS et de TVQ pour les entreprises à travers le Canada. Nos auditeurs CPA et avocats fiscalistes examinent chaque ligne des conclusions de l'ARC et de Revenu Québec, reconstituent des dossiers précis et établissent des arguments juridiques convaincants pour protéger vos crédits revendiqués à juste titre. Nous ne laissons pas l'ARC ou Revenu Québec décider de votre sort — nous en prenons le contrôle.

Cadre Juridique et Réglementaire

Loi sur la taxe d'accise (Canada)

• Section 225 : Définit le droit des contribuables aux crédits de taxe sur les intrants (CTIs).

• Section 286 : Exige la tenue de dossiers complets sur la TPS/TVH pour vérification.

• Section 296 : Accorde à l'ARC l'autorité d'audit et de réévaluation, qui peut être contestée.

• Section 299 : Protège le droit des contribuables de s'opposer et d'apporter des appels contre les réévaluations.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec régit les remboursements de taxes sur les intrants (RTIs) pour la TVQ et peut effectuer des audits conjoints avec l'ARC. Mackisen prépare des dossiers de conformité unifiés pour les deux agences afin d'assurer une pleine cohérence et une défense maximale.

Principales Décisions Judiciaires

Les Entreprises XY c. La Reine (2020) : L'ARC doit évaluer les CTIs légitimes et ne peut les refuser sans preuve suffisante.
North Shore Power Group c. La Reine (2018) : Les factures en retard ou manquantes peuvent tout de même être admissibles aux CTIs si l'utilisation commerciale valide est prouvée.
Bédard c. La Reine (2022) : Les audits automatisés de l'ARC peuvent être contestés avec succès grâce à une représentation professionnelle.
Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités de l'ARC peuvent être annulées dans le cadre du programme de soulagement des contribuables si un soin raisonnable est démontré.
Ces arrêts confirment que l'ARC et Revenu Québec doivent respecter le processus dû — et que les contribuables qui agissent avec diligence peuvent gagner.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec Effectuent des Audits de Conformité

Les audits de conformité TPS/TVQ sont conçus pour détecter le sous-déclaration, les remises manquées ou les crédits surévalués. Les déclencheurs courants de 2025 incluent :

• Demandes de remboursement fréquentes ou ratios CTI/RTI élevés.

• Erreurs d'enregistrement ou de documentation des fournisseurs.

• Divergences entre les déclarations de l'ARC et de Revenu Québec.

• Déclarations non déposées ou modifiées.

• Secteurs industriels avec une forte activité en espèces ou de sous-traitance (construction, vente au détail, fabrication).
  L'ARC et Revenu Québec supposent des erreurs — Mackisen prouve une conformité légitime.

Stratégie de Défense en cas d'Audit de Conformité TPS/TVQ de Mackisen

1. Examen de l'Audit : Examiner la portée de l'audit de l'ARC ou de Revenu Québec et identifier les erreurs de procédure.

2. Reconstruction de Dossiers : Reconstruire et concilier les factures, les données des fournisseurs et les dossiers comptables.

3. Préparation de la Défense Juridique : Préparer une réponse unifiée citant à la fois la législation fiscale fédérale et québécoise.

4. Représentation Directe : Gérer toutes les communications et les réunions d'audit pour protéger vos intérêts.

5. Soulagement et Appel : Déposer des objections formelles et des demandes de soulagement pour les contribuables afin d'inverser les pénalités et de récupérer les crédits refusés.
   Notre défense contre les audits garantit que vos droits sont respectés, que vos dossiers sont validés et que votre entreprise reste pleinement opérationnelle.

Expérience Réelle du Client

Un importateur de Montréal a été refusé 136 000 $ en crédits TPS/TVQ en raison de documents manquants de fournisseurs. Mackisen a reconstruit les factures, prouvé leur validité et assuré un remboursement complet.
Un détaillant québécois a été évalué 82 000 $ de pénalités TVQ pour "déclarations incorrectes". Mackisen a démontré une erreur de bureaucratie, déposé une demande de soulagement et a réduit la pénalité à zéro.

Questions Fréquemment Posées

L'ARC et Revenu Québec peuvent-ils auditer en même temps ? Oui — Mackisen coordonne les deux pour garantir des réponses unifiées et une déclaration cohérente.
L'ARC peut-elle refuser des CTIs pour des factures manquantes ? Oui, mais Mackisen peut les restaurer avec une documentation alternative ou des dossiers reconstruits.
Combien de temps dure un audit de conformité ? En général, 2 à 6 mois, mais une intervention précoce réduit considérablement le délai.
Puis-je faire appel des résultats des audits de l'ARC et de Revenu Québec ? Absolument — Mackisen dépose des objections formelles et des appels pour les deux agences simultanément.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous connaissons le système d'audit de l'intérieur. Notre expertise combinée en comptabilité et en droit donne aux entreprises l'avantage dont elles ont besoin pour lutter et gagner. Nous ne corrigions pas seulement l'audit — nous corrigeons le biais du système contre les contribuables honnêtes. Nous agissons vite, argumentons de manière stratégique et livrons des résultats qui protègent votre entreprise longtemps après la fin de l'audit. Lorsque l'ARC et Revenu Québec auditent votre conformité, Mackisen audite leurs conclusions.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation d'audit de conformité TPS/TVQ 2025. La première réunion est gratuite et votre protection commence immédiatement.