Audit de l'entreprise CRA 2025 — Protégez votre structure d'entreprise, éliminez la double imposition et stoppez les pénalités de l'ARC.

En 2025, le programme d'audit des sociétés de portefeuille de l'ARC enquête de manière agressive sur les structures d'entreprise à travers le Canada. Les systèmes d'audit automatisés de l'ARC analysent désormais les dividendes, les prêts et les transactions interentreprises entre les sociétés opérationnelles et de portefeuille pour identifier ce qu'ils appellent "diversion de revenus" ou "schémas de report d'impôt". Même les structures de portefeuille légitimes utilisées pour la protection des actifs ou la planification successorale sont mises en cause, entraînant d'énormes réévaluations et pénalités. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous défendons les entreprises et les actionnaires contre les excès de l'ARC. Nos CPA auditeurs et avocats fiscaux préparent une documentation interentreprises détaillée, appliquent les lois fiscales correctes et négocient directement avec l'ARC pour rétablir la conformité et éliminer les pénalités. Nous ne laissons pas l'ARC confondre planification stratégique avec évasion — nous prouvons que votre structure est légale, nécessaire et conforme.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 125(5.1): Régit la réduction de la déduction pour petite entreprise pour les sociétés associées.

• Article 18(1)(a): Permet des déductions pour les dépenses encourues afin de générer des revenus d'entreprise.

• Article 69(1): Régule les transactions interentreprises pour garantir des prix de pleine concurrence.

• Article 220(3.1): Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités et les intérêts par le biais du programme de soulagement des contribuables.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec effectue des audits parallèles sur les structures de portefeuille pour vérifier la conformité à la TVQ, aux frais de gestion et à la déclaration des dividendes. Mackisen s'assure que les deux agences sont gérées dans une stratégie unifiée et coordonnée.

Décisions judiciaires clés

Bédard c. La Reine (2022): L'ARC ne peut pas refuser des déductions ou l'éligibilité à la DPE sans prouver la véritable association et l'absence de but commercial.
Thibault c. La Reine (2022): La documentation interentreprises appropriée et des frais raisonnables protègent les structures de portefeuille contre la réévaluation.
Guindon c. Canada (2015): La confiance honnête dans les conseils professionnels élimine les pénalités pour négligence grave.
Venne c. La Reine (1984): L'ARC ne peut pas émettre de réévaluations arbitraires sans preuves financières vérifiables.
Ces jugements confirment que les audits des sociétés de portefeuille par l'ARC peuvent être défendus avec structure, documentation et précision légale.

Pourquoi l'ARC cible les sociétés de portefeuille

L'ARC considère les sociétés de portefeuille comme des véhicules potentiels pour le report d'impôt ou le fractionnement des revenus. Les déclencheurs courants de 2025 incluent :

• Les paiements de dividendes entre les sociétés opérationnelles et de portefeuille.

• Les prêts interentreprises ou les frais de gestion.

• Des revenus d'investissement passifs de plus de 50 000 $ réduisant l'accès à la déduction pour petite entreprise.

• Des changements soudains de propriété ou de structure.

• Des transferts d'actifs ou des bénéfices non répartis sans documentation.
  L'ARC suppose un abus — Mackisen prouve un but corporatif légitime.

Stratégie de défense d'audit des sociétés de portefeuille de Mackisen

1. Examen de la structure : Analyser votre organisation d'entreprise et identifier les principales préoccupations d'audit de l'ARC.

2. Documentation & accords : Préparer ou mettre à jour les accords interentreprises, les résolutions de dividendes et les contrats de gestion.

3. Réconciliation financière : Aligner les transactions et garantir la conformité avec l'article 69 et les normes de prix de transfert.

4. Objection formelle & négociation : Déposer un avis d'opposition pour suspendre la réévaluation et engager des discussions avec les appels de l'ARC pour une résolution.

5. Soulagement des pénalités & des intérêts : Déposer sous l'article 220(3.1) pour annuler ou réduire les frais financiers causés par des erreurs administratives ou de calendrier.
   Notre processus garantit que votre groupe d'entreprises reste protégé, efficace sur le plan fiscal et légalement conforme.

Expérience réelle des clients

Un groupe d'entreprises de Montréal a été réévalué de 432 000 $ pour "transferts interentreprises déraisonnables." Mackisen a fourni la documentation appropriée et l'ARC a annulé l'ensemble de l'évaluation.
Une société de portefeuille québécoise a perdu sa déduction pour petite entreprise après un audit de revenu passif. Mackisen a restructuré les entités et a rétabli la DPE dans son intégralité.

Questions courantes

L'ARC peut-elle refuser des dividendes ou des frais de gestion entre les sociétés ? Oui, mais Mackisen fournit la documentation et les contrats appropriés pour les valider.
Les revenus passifs dans ma société de portefeuille affectent-ils ma DPE ? Seulement s'ils dépassent 50 000 $ — Mackisen peut restructurer vos investissements pour protéger l'éligibilité.
L'ARC peut-elle auditer à la fois mes sociétés opérationnelles et de portefeuille ensemble ? Oui, mais Mackisen s'assure que les deux audits sont coordonnés pour éviter des conclusions inconsistantes.
L'ARC peut-elle reclassifier des transactions corporatives légitimes ? Seulement sans preuve — Mackisen s'assure que votre structure est soutenue par des accords et des preuves comptables.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous sommes les principaux défenseurs canadiens des structures d'entreprise et des audits de sociétés de portefeuille. Notre équipe d'experts allie précision CPA, connaissance du droit fiscal et stratégie d'audit pour protéger votre entreprise contre les abus et les interprétations erronées. Nous agissons rapidement, documentons avec soin et négocions intelligemment — car une structure bien construite mérite une défense solide. Lorsque l'ARC audite votre société de portefeuille, Mackisen audite leur logique.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation de défense d'audit de société de portefeuille 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.