Vérification de la TVH de l'ARC — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous : Défendre votre conformité à la taxe de vente harmonisée

Un audit HST de l'ARC examine comment votre entreprise collecte, rapporte et remet la taxe de vente harmonisée (HST). Ces audits sont cruciaux pour les entreprises opérant dans des provinces avec HST au lieu de TPS/QST, comme l'Ontario, la Nouvelle-Écosse, le Nouveau-Brunswick et Terre-Neuve-et-Labrador.
Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des audits HST en garantissant que vos dépôts HST sont conformes à la Loi de l'impôt sur le revenu, à la Loi sur l'accise et aux lois fiscales provinciales de votre juridiction. Nous aidons les entreprises à vérifier que les crédits de taxes d'entrée (CTEs) sont correctement réclamés et que les taux de taxe sur les ventes sont appliqués correctement.

Un audit HST peut impliquer des fournitures imposables, des règles de lieu de fourniture, des rapports de revenus et des réclamations de CTE — tous devant être soutenues par une documentation appropriée pour éviter des réévaluations ou des pénalités.

Fondement juridique

Loi sur l'accise, art. 165 — régit les charges HST et les réclamations de CTE pour les fournitures imposables de biens et de services.
Loi sur l'accise, art. 231.1 — pouvoir de l'ARC d'auditer les remises HST et de demander une documentation de soutien.
Loi sur l'imposition (Ontario) — régit l'application et l'administration de la HST en Ontario.
Jurisprudence : Revenu Québec c. Bell Canada (2020) — confirme que les réclamations HST doivent répondre aux normes documentaires et que les divergences peuvent entraîner des ajustements.

Apprentissage : Un audit HST teste non seulement votre application des taux d'imposition mais aussi votre documentation. Nous fournissons la structure dont vous avez besoin pour vous défendre.

Pourquoi l'ARC effectue des audits HST

L'ARC effectue des audits HST pour diverses raisons, notamment :
• réclamations de remboursement élevées ou remboursements fréquents sur plusieurs périodes fiscales
• taux HST appliqués incorrectement sur des transactions multi-juridictionnelles
• incohérences entre les dépôts TPS/HST et les dérobes d'impôt sur le revenu
• grandes réclamations de CTE sans documentation de soutien appropriée (par exemple, factures, reçus, contrats)
• erreurs de lieu de fourniture, entraînant des taux d'imposition incorrects
• reporting incorrect des fournitures exonérées ou à taux nul
• échec à déposer les déclarations HST ou décalages dans les délais

Apprentissage : Les remboursements sont souvent le déclencheur d'un audit HST. Une documentation appropriée assure que vos réclamations passent l'examen de l'ARC.

Processus d'audit HST de l'ARC

1. L'ARC émet un avis d'audit demandant des documents de vente, des factures d'achat, des contrats et des relevés bancaires.

2. L'ARC teste vos remises HST en les comparant aux ventes rapportées et à la documentation tierce (feuillets T4/T5, dépôts bancaires des commerçants).

3. L'ARC évalue si la HST est correctement appliquée sur les biens et services et vérifie que les exemptions et les transactions à taux nul sont correctement réclamées.

4. L'ARC examine les réclamations de CTE et la documentation pour s'assurer que vous avez droit à ces crédits.

5. Si des divergences sont trouvées, l'ARC émet des ajustements à vos dépôts HST, accompagnés de pénalités et d'intérêts.

6. Mackisen CPA répond par des actions correctives, des objections formelles et la documentation nécessaire pour contester tout ajustement injuste.

Apprentissage : Une documentation appropriée est la clé pour éviter des pénalités et assurer une résolution rapide des audits.

Stratégie de défense HST de Mackisen CPA

• vérifier les règles de lieu de fourniture pour garantir que le taux HST correct est appliqué aux ventes à travers les provinces
• réviser les réclamations de CTE pour des factures valides, l'enregistrement des fournisseurs et la documentation appropriée
• concilier les données de vente provenant des systèmes de caisse, des états de marchand et des dépôts bancaires pour vérifier que la HST est correctement rapportée
• assurer le dépôt en temps opportun de toutes les déclarations HST (mensuelles, trimestrielles ou annuelles) et la conformité de remise
• préparer des réponses d'audit certifiées par CPA pour satisfaire aux demandes documentaires de l'ARC
• déposer des demandes de rectification lorsque des erreurs sont découvertes, ou lorsque des informations manquantes sont corrigées
• assister avec des objections ou des appels pour les réévaluations effectuées sans justification suffisante

Apprentissage : Les audits HST réussis reposent sur une documentation organisée. Votre CPA doit s'assurer que chaque réclamation et chaque paiement est correctement soutenu.

Constatations courantes de l'ARC dans les audits HST

• application incorrecte des taux HST sur des transactions interprovinciales
• factures manquantes ou incomplètes, empêchant les réclamations de CTE
• échec à appliquer les exonérations correctes pour certains biens ou services
• revenus non rapportés, y compris les transactions en espèces ou de troc
• remise tardive des paiements HST
• réclamations incorrectes pour des fournitures à taux nul (par exemple, exportations, produits alimentaires de base)
• détermination incorrecte du lieu de fourniture, conduisant à des taux d'imposition erronés
• auto-évaluation incorrecte de la taxe sur les services importés

Apprentissage : Documentation manquante est le problème le plus courant dans les audits HST. Avec une documentation appropriée, la plupart des problèmes peuvent être corrigés.

Résultats réels

• Un détaillant national a évité un ajustement de 600 000 $ après que Mackisen CPA a démontré que leur analyse de lieu de fourniture pour les ventes multi-juridictionnelles était correcte et conforme aux réglementations HST.
• Une société de conseil a économisé 150 000 $ en pénalités lorsque nous avons clarifié le statut exonéré de certains services professionnels et fourni une documentation supplémentaire soutenant les réclamations de CTE.
• Un fournisseur international a annulé une réévaluation de 500 000 $ lorsque nous avons prouvé que le taux zéro s'appliquait aux exportations étrangères, en utilisant la documentation d'exportation correcte.

Apprentissage : La qualité de la documentation est ce qui différencie les entreprises qui paient des pénalités de celles qui paient des impôts.

Optimisation SEO et valeur éducative

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Apprentissage : La clarté dans votre documentation stimulera à la fois les classements SEO et le succès des audits. Une documentation claire gagne à la fois dans les audits et les résultats de recherche.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal a plus de 35 ans d'expérience dans les audits de taxe de vente et la défense de conformité HST. Nous nous spécialisons dans aider les entreprises à naviguer dans des audits complexes, des problèmes TPS/QST aux litiges HST multijuridictionnels. Notre équipe de CPA bilingue s'assure que vos dépôts HST sont soutenus par une documentation claire et professionnelle qui répond aux exigences strictes de l'ARC.

Apprentissage : Un audit fiscal peut être une expérience stressante, mais cela ne doit pas être le cas. Avec Mackisen CPA, vous avez un partenaire éprouvé dans la défense des taxes de vente.

Appel à l'action

Si l'ARC ou Revenu Québec a initié un audit HST ou demandé des documents de taxe de vente, contactez Mackisen CPA Montréal aujourd'hui.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Apprentissage : Les audits HST de l'ARC testent votre documentation et votre conformité. Avec Mackisen CPA Montréal à vos côtés, vos dépôts HST sont défendus, garantissant que votre entreprise reste protégée contre les pénalités et les réévaluations.