CRA HST ITC Audit — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Défendre vos demandes de crédits de taxe sur les intrants HST

Un audit ITC HST de l'ARC examine l'éligibilité de votre entreprise à réclamer des crédits de taxe sur les intrants (CTI) pour la taxe de vente harmonisée (HST) payée sur les dépenses liées à l'entreprise. Si votre entreprise a acheté des biens ou des services et payé la HST, vous pourriez être éligible à récupérer cette HST en faisant des demandes de CTI. Cependant, si l'ARC estime que vos demandes sont incomplètes, incorrectes ou mal classées, elle peut initier un audit pour vérifier votre éligibilité à ces crédits.

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des demandes de CTI HST lors des audits de l'ARC en s'assurant que toutes les dépenses d'achat sont correctement documentées, éligibles aux CTI, et que la HST est correctement calculée. Nous vous aidons à défendre vos demandes fiscales et demandes de CTI tout en veillant à la pleine conformité avec la Loi sur la taxe d'accise.

Fondement juridique

Loi sur la taxe d'accise, s.169 — régit les demandes de crédit de taxe sur les intrants (CTI) pour la HST payée sur des achats commerciaux éligibles.
Loi sur la taxe d'accise, s.165 — définit les règles pour la collecte de la HST et le versement, y compris les critères pour demander des CTI.
Loi sur la taxe d'accise, s.231.1 — donne à l'ARC l'autorité d'auditer les demandes de CTI et de demander des documents de soutien pour les transactions HST.
Jurisprudence : Revenu Québec c. Bell Canada (2020) — confirme que la documentation complète et les allocations des dépenses claires sont essentielles pour réussir les demandes de CTI.

Insight d'apprentissage : Les demandes de CTI nécessitent une documentation soigneuse pour se défendre contre les audits de l'ARC. Des dossiers précis évitent les rejets potentiels et les pénalités.

Pourquoi l'ARC réalise des audits ITC HST

L'ARC initie des audits ITC HST lorsqu'elle détecte des problèmes potentiels avec vos demandes de CTI ou trouve des incohérences entre vos demandes fiscales et les dossiers de soutien. Les raisons courantes des audits ITC HST comprennent :
• demandes de CTI importantes ou fréquentes qui semblent disproportionnées par rapport aux ventes imposables de l'entreprise
• factures incomplètes ou manquantes ou documents de reçus pour les achats réclamés
• demandes de CTI incorrectement réclamées pour des dépenses non liées à l'entreprise
• non-respect des critères d'éligibilité à la HST pour certains biens ou services
• non-application du bon taux de HST sur les transactions interprovinciales
• mauvaise application des crédits d'impôt pour des biens ou services exonérés
• auto-évaluation incorrecte de la HST sur des biens ou services importés

Insight d'apprentissage : Les problèmes les plus courants dans les audits ITC HST proviennent de documentation manquante ou de classifications incorrectes des dépenses d'entreprise. Une défense solide repose sur des dossiers complets et des célébrations claires.

Processus d'audit ITC HST de l'ARC

1. L'ARC envoie une lettre d'audit demandant des copies de factures, contrats, relevés bancaires et d'autres documents de soutien pour les demandes de CTI.

2. L'ARC examine si la HST a été correctement appliquée aux achats d'entreprise et si les demandes de CTI correspondent aux dépenses éligibles.

3. L'ARC examine si les dépenses d'entreprise sont utilisées exclusivement pour des fournitures imposables et si des dépenses personnelles ont été incluses dans les demandes de CTI.

4. L'ARC vérifie si les achats étrangers ou exonérés sont correctement exclus des demandes de CTI.

5. L'ARC compare les demandes de CTI HST aux revenus de taxe de vente et ajuste pour toute incohérence dans la comptabilité de l'entreprise.

6. Mackisen CPA prépare une réponse détaillée, veillant à ce que toutes les demandes de CTI soient justifiées par une documentation complète et précise et en conformité avec la Loi sur la taxe d'accise.

Insight d'apprentissage : Documentez clairement vos achats et vos dépenses pour éviter des audits inutiles. Des dossiers détaillés montrent à l'ARC que vos demandes de CTI sont valides.

Stratégie de défense ITC HST de Mackisen CPA

• documentez chaque dépense commerciale qui inclut la HST payée et assurez-vous d'une bonne conservation des factures
• réconciliez les demandes de CTI avec les états financiers, les relevés bancaires, et les reçus d'achat
• validez l'éligibilité des achats, en particulier pour les services et les actifs corporels
• assurez-vous de la conformité avec les taux de HST pour les transactions interprovinciales
• dépôser des déclarations HST manquantes ou déclarations amendées si des incohérences sont découvertes pendant l'audit
• soumettre un dossier de défense d'audit complet avec des dépenses d'affaires légitimes, y compris des factures de tiers
• préparer une réponse d'audit certifiée par un CPA, en s'assurant que toutes les demandes sont soutenues par une documentation solide et des preuves
• négocier avec l'ARC pour un allègement des pénalités ou des ajustements d'intérêts lorsque cela est applicable

Insight d'apprentissage : Des demandes de CTI précises et bien documentées sont la clé d'une réponse d'audit réussie. Une défense proactive garantit la transparence financière.

Constatations courantes dans les audits ITC HST

• dépenses non commerciales incluses par erreur dans les demandes de CTI
• factures manquantes ou incomplètes pour les achats d'entreprise
• taux de HST incorrects appliqués aux achats, surtout lors de transactions transfrontalières ou interprovinciales
• achats mal classés, tels que des biens personnels ou services exonérés réclamés pour des remboursements HST
• non-inclusion de la documentation requise pour les actifs corporels
• erreurs dans l'allocation de la HST pour des éléments à usage partagé (par exemple, bureau à domicile ou véhicule personnel)

Insight d'apprentissage : Documentez soigneusement vos demandes de HST pour éviter des problèmes lors d'un audit. Les factures manquantes sont la cause la plus courante des rejets de l'ARC.

Résultats dans le monde réel

• Un fabricant a économisé 200 000 $ en rejets de CTI potentiels après que Mackisen CPA a aidé l'entreprise à organiser les factures d'actifs corporels et à répartir correctement la HST sur des achats à usage mixte.
• Un détaillant a évité une réévaluation de 50 000 $ en démontrant l'application correcte du taux de HST sur les ventes interprovinciales.
• Une entreprise technologique a éliminé un ajustement d'audit de 100 000 $ lorsque nous avons fourni une documentation montrant que ses dépenses de R&D étaient entièrement éligibles pour des demandes de CTI.

Insight d'apprentissage : Une documentation claire et une répartition appropriée des CTI sont essentielles pour éviter des réévaluations et assurer des audits réussis.

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Insight d'apprentissage : Une documentation claire et une classification cohérente aident à la fois votre conformité à l'ARC et vos classements SEO, garantissant que votre entreprise reste visible et conforme.

Pourquoi choisir Mackisen CPA Montréal

Avec 35 ans d'expérience dans la défense des audits HST, des demandes de crédits de taxe sur les intrants (CTI) et de la conformité à la taxe de vente pour des entreprises à travers le Québec, Mackisen CPA Montréal s'assure que vos déclarations HST sont correctement documentées, défendables et conformes aux normes de l'ARC. Nous fournissons une défense d'audit proactive, un allègement de pénalité et des services de correction pour vos déclarations HST.

Insight d'apprentissage : Les audits HST peuvent être écrasants, mais avec une documentation appropriée et un soutien CPA, votre entreprise peut éviter des pénalités et reclassification fiscale.

Appel à l'action

Si l'ARC a audité vos demandes de CTI HST ou demandé de la documentation fiscale, contactez Mackisen CPA Montréal pour une défense d'audit complète et des services de conformité fiscale.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Les audits HST mettent à l'épreuve votre documentation et votre conformité aux lois fiscales. Mackisen CPA Montréal veille à ce que vos demandes de CTI et vos déclarations HST restent défendables et prêtes pour l'audit, vous épargnant des pénalités coûteuses et des reclassifications.