Audit des revenus d'investissement de l'ARC 2025 — Protégez votre portefeuille, stoppez les pénalités de l'ARC et sécurisez un traitement fiscal équitable

En 2025, le Programme d'Audit des Revenus d'Investissement de l'ARC cible les investisseurs, les retraités et les professionnels incorporés avec une intensité croissante. En utilisant des correspondances de données automatisées avec les institutions financières, l'ARC vérifie chaque rapport T3, T5 et de gains en capital. Même de petites incohérences, des dividendes réinvestis ou des avoirs étrangers peuvent déclencher un audit et mener à des milliers de réévaluations, d'intérêts et de pénalités pour négligence. Le système de l'ARC confond souvent des stratégies d'investissement légitimes avec une évasion fiscale — à moins que vous ne puissiez prouver le contraire. Au Mackisen CPA Auditors Montreal, nous défendons vos revenus d'investissement avec précision et autorité. Nos CPA auditeurs et avocats fiscalistes analysent vos transactions, corrigent les hypothèses de l'ARC et s'assurent que votre portefeuille est imposé équitablement en vertu de la loi. Nous ne laissons pas l'ARC mal interpréter vos investissements — nous leur faisons comprendre votre succès.

Cadre Juridique et Réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Section 3(a) : Définit les revenus de propriété, y compris les intérêts, les dividendes et les gains en capital.

• Section 38 : Imposition des gains en capital sur 50 % des profits réalisés, avec des règles détaillées pour le calcul.

• Section 233.3 : Exige la divulgation des avoirs d'investissement étrangers dépassant 100 000 $ (rapport T1135).

• Section 163(2) : Établit des pénalités pour négligence grave, qui peuvent être annulées si les constatations de l'ARC sont déraisonnables.
  Loi sur l’administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec audite les déclarations de revenus d'investissement provinciaux en coordination avec l'ARC. Mackisen gère les deux agences simultanément pour assurer un traitement cohérent et éliminer les réévaluations en double.

Principales Décisions Judiciaires

Venne c. La Reine (1984) : L'ARC doit prouver les revenus non déclarés en utilisant des preuves claires, pas des suppositions.
Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités peuvent être réduites ou annulées si les actions du contribuable montrent de la diligence et de la transparence.
Bédard c. La Reine (2022) : Les tribunaux statuent en faveur des investisseurs qui maintiennent des dossiers précis des transactions en capital.
Thibault c. La Reine (2022) : L'ARC ne peut pas inférer l'intention de dissimuler des revenus sans preuves documentées de mauvaise conduite.
Ces décisions confirment que les audits des revenus d'investissement de l'ARC peuvent être défendus avec succès avec des dossiers, une représentation et une stratégie.

Pourquoi l'ARC Audite les Revenus d'Investissement

En 2025, les audits des revenus d'investissement de l'ARC sont principalement déclenchés par :

• Des feuillets T3/T5 mal assortis ou manquants.

• Des gains en capital sous-déclarés ou mal calculés.

• Des revenus d'investissement étrangers non déclarés sur les formulaires T1135.

• Des dividendes réinvestis ou des DRIPs mal classés comme non imposables.

• Des avoirs offshore détectés par le biais de rapports internationaux (CRS).
  La technologie de l'ARC attrape les chiffres — Mackisen explique l'histoire derrière eux.

Stratégie de Défense d'Audit d'Investissement de Mackisen

1. Revue de Réévaluation : Identifier les incohérences entre les données de l'ARC et vos enregistrements d'investissement réels.

2. Rapprochement des Transactions : Vérifier tous les calculs de dividendes, d'intérêts et de gains en capital.

3. Conformité aux Avoirs Étrangers : Préparer des déclarations T1135 précises et des corrections de divulgation si nécessaire.

4. Défense Juridique et Dépôt d'Objection : Soumettre un Avis d'Objection complet pour contester les réévaluations.

5. Soulagement et Résolution : Déposer en vertu de la section 220(3.1) pour l'annulation des pénalités et des intérêts lorsque cela est justifié.
   Notre défense est construite sur des preuves, de l'expérience et une expertise — garantissant que l'audit de l'ARC se termine en votre faveur.

Expérience Réelle d'un Client

Un investisseur de Montréal a été réévalué à 146 000 $ après que l'ARC ait réclamé des "dividendes étrangers non déclarés". Mackisen a fourni des relevés de courtage étranger et a obtenu une annulation complète de toutes les taxes et pénalités.
Un retraité du Québec a fait face à une réévaluation de 38 000 $ pour "gains en capital sous-déclarés". Mackisen a recalculé les transactions d'investissement et a réduit la réclamation de l'ARC de 95 %.

Questions Fréquentes

L'ARC peut-elle auditer mon portefeuille d'investissement ? Oui — l'ARC vérifie automatiquement vos revenus d'investissement avec les rapports des institutions financières.
Dois-je payer des impôts sur les dividendes réinvestis ? Oui, ils sont imposables même s'ils ne sont pas retirés. Mackisen assure une déclaration correcte et évite la double imposition.
L'ARC peut-elle voir mes investissements offshore ? Oui, par le biais d'accords d'échange de données internationaux — Mackisen assure une conformité totale et une protection.
L'ARC peut-elle imposer des pénalités pour des erreurs de conseiller ? Elle le peut, mais Mackisen peut les supprimer par le biais de demandes de soulagement juridique.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous allions le droit fiscal, la précision comptable et une expertise financière approfondie pour défendre vos investissements. Que vous déteniez des actions canadiennes, des actions étrangères, des cryptomonnaies ou des fonds immobiliers, nous savons comment démanteler l'excès de l'ARC et rétablir l'équité. Nous agissons rapidement, documentons minutieusement et argumentons de manière décisive — car votre succès financier mérite une protection, pas une punition. Lorsque l'ARC audite vos investissements, Mackisen audite leurs preuves.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre Consultation de Défense d'Audit des Revenus d'Investissement 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.