Réévaluation des revenus d'investissement de l'ARC 2025 — Protégez votre portefeuille, inversez les erreurs de l'ARC et éliminez les pénalités

En 2025, le Programme de Réévaluation des Revenus de Placement de l'ARC cible les Canadiens ayant des actions, des obligations et des investissements privés. Le nouveau système basé sur l'IA de l'ARC croise les rapports de courtage, les feuillets de dividendes et les transactions de cryptomonnaies ou de capitaux privés avec les déclarations des contribuables. Même les plus petites incohérences ou les retards dans les feuillets T3 et T5 déclenchent des réévaluations automatiques, entraînant souvent une double imposition, des crédits non autorisés et des pénalités cumulées. De nombreux investisseurs sont injustement accusés de mauvaise déclaration — alors que le problème réside dans les erreurs de correspondance automatisées de l'ARC ou les différences de temps. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous défendons les investisseurs et les entreprises contre les interprétations erronées de l'ARC. Nos CPA auditeurs et avocats fiscalistes reconstruisent vos dossiers d'investissement, contestent les réévaluations et restaurent votre exactitude financière. Nous ne laissons pas l'ARC redéfinir votre stratégie d'investissement — nous la protégeons avec précision et par la loi.

Cadre Légal et Réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Section 12(1)(c): Régit l'inclusion des revenus d'intérêts et de dividendes.

• Section 38: S'applique aux gains et pertes en capital sur les investissements.

• Section 39(1): Définit les pertes en capital admissibles et les compensations.

• Section 163(2): Imposent des pénalités pour négligence grossière, que Mackisen peut faire supprimer avec une preuve de diligence raisonnable.

• Section 220(3.1): Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités et intérêts sous le Programme de soulagement pour les contribuables.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec effectue des réévaluations parallèles pour les revenus de placement provinciaux, y compris les implications de la TVQ pour les actifs financiers. Mackisen coordonne les deux agences pour garantir une résolution unifiée.

Décisions Judiciaires Clés

Bédard c. La Reine (2022): L'ARC doit fournir des preuves de mauvaise déclaration avant d'émettre des réévaluations.
Thibault c. La Reine (2022): Les investisseurs peuvent compter sur des conseillers professionnels sans déclencher de pénalités pour négligence.
Guindon c. Canada (2015): Des erreurs honnêtes ou des feuillets incomplets ne justifient pas des pénalités pour négligence grossière.
Venne c. La Reine (1984): L'ARC ne peut pas émettre de réévaluations basées sur des hypothèses plutôt que sur des preuves.
Ces décisions confirment que les réévaluations de revenus de placement de l'ARC peuvent être annulées avec succès lorsqu'elles sont contestées avec des dossiers précis et une défense experte.

Pourquoi l'ARC Cible les Revenus de Placement

L'ARC audite les revenus de placement pour identifier les sous-déclarations potentielles et les vérifier par rapport aux données de tiers. Les déclencheurs courants de 2025 incluent :

• Feuillets T3 ou T5 tardifs ou manquants des institutions financières.

• Erreurs de déclaration liées à la cryptomonnaie, aux NFT ou aux investissements privés.

• Plans de réinvestissement de dividendes ou distributions de capital mal classées.

• Fréquence de négociation élevée suggérant des revenus d'entreprise.

• Incohérences dans les revenus étrangers ou crédits d'impôt pour retenue à la source.
  L'ARC suppose une erreur — Mackisen prouve l'exactitude.

Stratégie de Défense contre les Revenus de Placement de Mackisen

1. Examen de la Réévaluation: Analyser les ajustements de l'ARC et identifier les incohérences ou duplicatas de données.

2. Reconstruction de Preuves: Compiler les états de compte de courtage, les historiques de transactions et les feuillets fiscaux de toutes les institutions.

3. Classification Capital vs. Revenus: Prouver la bonne catégorisation des transactions d'investissement pour minimiser l'exposition fiscale.

4. Dépôt d'Objection Formelle: Soumettre un Avis d'Objection détaillé pour contester la réévaluation et stopper la collecte de l'ARC.

5. Allègement des Pénalités et Intérêts: Demander en vertu de l'article 220(3.1) d'annuler les pénalités financières et de récupérer les impôts trop payés.
   Notre défense structurée transforme les erreurs automatisées de l'ARC en résultats corrigés et conformes.

Expérience Réelle de Client

Un investisseur montréalais a été réévalué à 164,000 $ après que l'ARC ait reclassé des dividendes d'investissement en tant que revenus d'entreprise. Mackisen a reconstruit les dossiers et a obtenu une annulation totale.
Un gestionnaire de portefeuille du Québec a fait face à 92,000 $ de pénalités pour « intérêts étrangers non déclarés. » Mackisen a prouvé le chevauchement des déclarations et l'ARC a annulé toutes les pénalités.

Questions Fréquemment Posées

L'ARC peut-elle réévaluer les revenus de placement des années plus tard? Oui, généralement dans les trois ans — mais Mackisen fait respecter les limites légales et empêche les réévaluations prolongées sans cause.
L'ARC peut-elle auditer mes investissements en crypto ou privés? Oui, et Mackisen s'assure que toutes les évaluations, négociations et gains soient correctement déclarés pour éviter une sur-imposition.
Puis-je faire appel de la réévaluation de l'ARC? Absolument — Mackisen dépose des objections légales soutenues par la loi fiscale et des preuves financières.
Et si mes revenus de placement avaient déjà été déclarés? Mackisen compare les données de l'ARC à vos déclarations et corrige les doublons ou les incohérences de timing.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous allions la précision du droit fiscale à l'expertise financière pour défendre les investisseurs et les entreprises contre les excès de l'ARC. Notre équipe intégrée veille à ce que vos revenus de placement soient classés, déclarés et protégés. Nous agissons rapidement, calculons avec minutie et négocions stratégiquement — parce que votre richesse mérite une défense, pas une pénalité. Lorsque l'ARC réévalue votre portefeuille, Mackisen réévalue leurs calculs.
Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal dès aujourd'hui pour votre Consultation sur la Défense de la Réévaluation des Revenus de Placement 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.