Pénalités de retard de dépôt CRA 2025 — Arrêter les intérêts, supprimer les amendes et retrouver la conformité

Chaque année, des milliers de Canadiens ratent les délais de déclaration de l'ARC — souvent en raison de maladies, de stress professionnel ou d'une simple négligence — et en paient le prix. En 2025, le système de pénalité de l'ARC est entièrement automatisé, appliquant des amendes pour dépôt tardif dès qu'une déclaration est en retard. Les pénalités s'accumulent rapidement : 5 % du solde impayé immédiatement, plus 1 % pour chaque mois supplémentaire — jusqu'à 12 mois. Pour les déclarants tardifs récidivistes, l'amende double. Ajoutez des intérêts composés quotidiens, et une petite erreur peut se transformer en un lourd fardeau financier.

La bonne nouvelle : les pénalités de l'ARC peuvent être annulées, réduites ou complètement annulées. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous luttons pour faire supprimer les pénalités de dépôt tardif et rétablir la conformité. Nos CPA auditeurs et avocats fiscalistes préparent des demandes de soulagement pour les contribuables fondées sur des preuves, négocient directement avec les agents de l'ARC et construisent des justifications solides qui font économiser des milliers à nos clients.

Lorsque l'ARC vous pénalise pour avoir pris du retard, Mackisen vous aide à reprendre de l'avance.

Cadre légal et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 162(1) : Applique une pénalité de dépôt tardif de 5 % plus 1 % par mois (maximum 12 mois).

• Article 162(2) : Double les pénalités pour les déclarants tardifs récidivistes dans un délai de trois ans.

• Article 161(1) : Accumule des intérêts composés quotidiens sur les soldes impayés jusqu'à ce que la situation soit résolue.

• Article 220(3.1) : Accorde à l'ARC un pouvoir discrétionnaire pour annuler ou renoncer aux pénalités et intérêts dans le cadre du Programme de soulagement pour les contribuables.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
Revenu Québec impose des pénalités similaires — 5 % du solde plus 1 % par mois — mais offre également un allègement des intérêts en cas de difficultés financières prouvées ou de circonstances exceptionnelles.

Mackisen gère à la fois les dépôts à l'ARC et les demandes de soulagement de Revenu Québec simultanément afin d'assurer la conformité et la protection totale.

Décisions judiciaires clés

Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités de dépôt tardif de l'ARC sont valides tant qu'elles ne sont pas contestées formellement par le biais d'une objection ou d'un soulagement.
Campbell c. La Reine (2017) : L'ARC doit tenir compte des difficultés des contribuables, des maladies ou des erreurs causées par des conseillers professionnels.
Browne c. La Reine (2022) : Les tribunaux reconnaissent les difficultés personnelles comme des motifs valables pour l'annulation de pénalités.
Jordan c. La Reine (2009) : Des preuves et une représentation opportunes augmentent les chances de succès du soulagement.

Ces décisions confirment une vérité : le dépôt tardif n'est pas fatal — à moins que vous restiez silencieux.

Pourquoi l'ARC applique des pénalités de dépôt tardif

Les pénalités de l'ARC sont conçues pour imposer la conformité mais punissent souvent les contribuables ayant rencontré de véritables défis. Les causes fréquentes incluent :

• Maladie grave, urgences familiales ou décès dans la famille.

• Difficultés financières ou professionnelles.

• Erreur de comptable ou de préparateur de déclarations fiscales.

• Retards de traitement de l'ARC ou de Revenu Québec.

• Problèmes de système ou de dépôt électronique.

La plupart des contribuables souhaitent se conformer — ils ont juste besoin de temps, de clarté et d'un traitement équitable. Mackisen veille à ce que l'ARC le reconnaisse.

Stratégie de soulagement des pénalités de dépôt tardif de Mackisen

1. Évaluation de dossier : Examinez votre historique fiscal, vos avis et votre situation financière.

2. Préparation de la demande de soulagement : Déposez une demande de soulagement pour les contribuables détaillée en vertu de l'article 220(3.1) avec des documents de soutien.

3. Constitution de preuves : Fournissez des dossiers médicaux, des déclarations de difficultés ou une correspondance professionnelle prouvant votre cas.

4. Négociation et représentation : Engagez directement la Division du soulagement de l'ARC ou Revenu Québec afin de plaider pour une annulation complète.

5. Plan de conformité future : Mettez en place des systèmes de dépôt proactifs pour prévenir de futures pénalités.

Nous combinons faits, compassion et conformité pour convaincre l'ARC que vos pénalités ne reflètent pas votre intention — seulement votre situation.

Expérience réelle de client

Un consultant de Montréal a été facturé 8 900 $ en pénalités de dépôt tardif après hospitalisation. Mackisen a fourni une documentation médicale complète et a obtenu un soulagement de 100 %.
Un propriétaire de petite entreprise a fait face à 32 000 $ en amendes de dépôt tardif de l'ARC et de Revenu Québec en raison d'erreurs de comptable. Mackisen a déposé des demandes de soulagement doubles — les deux agences ont annulé les pénalités dans leur intégralité dans les 60 jours.

Questions fréquentes

L'ARC peut-elle supprimer des pénalités de dépôt tardif ? Oui — dans le cadre du Programme de soulagement pour les contribuables, si vous prouvez une maladie, une difficulté ou une erreur de l'ARC.
Cela inclut-il aussi l'annulation des intérêts ? Souvent, oui — l'ARC peut réduire ou annuler les frais d'intérêts connexes.
Puis-je encore déposer des déclarations avec des années de retard ? Oui — l'ARC les traitera une fois les pénalités résolues.
Que se passe-t-il si cela se reproduit ? Mackisen peut mettre en place des systèmes de dépôt structurés et surveiller les délais pour la conformité future.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous croyons que les bons contribuables méritent un traitement équitable. Notre équipe a réussi à supprimer des millions de pénalités de dépôt tardif de l'ARC et de Revenu Québec en prouvant une simple vérité : l'intention compte. Que vous ayez été malade, en difficulté ou mal conseillé, nous veillons à ce que l'ARC voie le tableau complet — pas seulement les chiffres.

Nous nous battons pour vos droits, votre soulagement et votre rétablissement — parce que prendre du retard une fois ne devrait pas vous coûter pour toujours.

Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation sur le soulagement des pénalités de dépôt tardif de 2025. La première rencontre est gratuite, et votre chemin vers le soulagement commence immédiatement.