Audit de dépôt de déclarations fiscales tardives de l'ARC 2025 — Déposez en toute sécurité, évitez les pénalités et rétablissez votre conformité avec Mackisen CPA

En 2025, la Division des opérations de dépôt tardif de l'ARC impose des pénalités record et des audits automatiques aux particuliers et aux entreprises qui déposent des déclarations en retard — même de quelques jours. Avec les systèmes numériques de l'ARC détectant maintenant automatiquement les soumissions tardives et les feuillets T manquants, de nombreux Canadiens reçoivent des avis de pénalités, des frais d'intérêt ou des avis d'audit pour les années non déclarées. Certains sont accusés de négligence grave en raison d'une simple négligence. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous vous aidons à déposer des impôts en retard en toute sécurité, à stopper les pénalités de l'ARC et à rétablir une conformité totale. Nos auditeurs CPA et avocats fiscaux négocient des exemptions de pénalités, préviennent les audits et sécurisent les remboursements rétroactifs. Nous ne laissons pas l'ARC transformer le retard en dette — nous le transformons en une opportunité de soulagement et de protection.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 150(1) : Exige que chaque contribuable dépose une déclaration pour chaque année d'imposition au cours de laquelle un revenu a été gagné.

• Article 162(1) : Implique une pénalité de dépôt tardif de 5% plus 1% par mois, jusqu'à 12 mois.

• Article 163(1) : Double les pénalités pour des dépôts tardifs répétés dans les trois ans.

• Article 163(2) : Permet des pénalités pour négligence grave de 50% de l'impôt non payé — Mackisen prévient ou annule cela par un bon de foi documenté.

• Article 220(3.1) : Autorise l'ARC à annuler ou réduire les pénalités et les intérêts au titre du Programme de soulagement des contribuables.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec applique des règles similaires pour les déclarations provinciales tardives ou non déposées. Mackisen coordonne les deux dépôts pour un rétablissement complet de la conformité.

Principales décisions de justice

Bédard c. La Reine (2022) : Le dépôt tardif causé par des circonstances raisonnables ne justifie pas des pénalités punitives.
Thibault c. La Reine (2022) : La reliance sur des conseils professionnels ou des difficultés financières qualifie pour un soulagement de pénalité.
Guindon c. Canada (2015) : La négligence grave nécessite une preuve d'intention, pas de retard.
Jordan c. La Reine (2009) : L'ARC doit faire preuve d'équité et prendre en compte les circonstances du contribuable avant d'évaluer les pénalités.
Ces décisions confirment que l'ARC doit traiter les dépôts tardifs équitablement, surtout lorsque la bonne foi ou les difficultés sont prouvées.

Pourquoi l'ARC cible les déposants tardifs

Le système de conformité de l'ARC de 2025 identifie automatiquement les déclarations tardives ou manquantes. Les déclencheurs courants incluent :

• Les contribuables travailleurs autonomes manquant les délais de dépôt annuels.

• Les déclarations d'entreprise non déposées ou les résumés de paie.

• Les feuillets T4, T5 ou documents d'investissement manquants.

• L'ARC réactivant des comptes d'entreprise dormants.

• Des dépôts de l'année précédente montrant des remboursements non réclamés.
  L'ARC suppose la négligence — Mackisen prouve la responsabilité et l'intention de se conformer.

Stratégie de défense contre les dépôts tardifs de Mackisen

1. Examen de conformité : Déterminer quelles années fiscales sont en souffrance et évaluer les pénalités de l'ARC.

2. Préparation des dépôts rétroactifs : Reconstruire les revenus, les dépenses et les feuillets manquants par une reconstruction professionnelle.

3. Demande de soulagement de pénalité : Déposer une Demande de soulagement des contribuables en vertu de l'article 220(3.1) pour annuler les pénalités et les intérêts.

4. Prévention des risques d'audit : Soumettre des révélations volontaires là où cela est nécessaire pour éviter des pénalités criminelles ou civiles.

5. Coordination provinciale : Déposer simultanément les déclarations de l'ARC et de Revenu Québec pour rétablir le statut complet.
   Notre méthode transforme le retard en conformité légale — sans craindre de punition.

Expérience réelle des clients

Un propriétaire d'entreprise montréalais avait cinq années sans déclarations d'entreprises et a été facturé 214 000 $ en pénalités. Mackisen a déposé sous le programme de soulagement et l'ARC a annulé 100% des charges.
Un pigiste du Québec a manqué trois années de déclarations personnelles. Mackisen a reconstruit les dossiers et l'ARC a émis un remboursement de 32 000 $ sans pénalités.

Questions courantes

Est-ce que l'ARC peut m'auditer si je dépose en retard ? Oui, mais Mackisen minimise le risque d'audit par la divulgation proactive et la documentation.
Est-ce que l'ARC peut facturer des pénalités si je dois recevoir un remboursement ? Non — Mackisen s'assure que l'ARC reconnaisse votre solde créditeur.
Est-ce que l'ARC peut abandonner les pénalités de dépôt tardif ? Oui — Mackisen dépose des demandes de soulagement des contribuables réussies.
Est-ce que l'ARC peut poursuivre pour des déclarations non déposées ? Seulement dans des cas extrêmes — Mackisen s'assure qu'une conformité volontaire empêche l'application.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous sommes les experts les plus fiables du Canada dans le rétablissement de la conformité des contribuables. Notre équipe intégrée de CPA et d'avocats fiscaux aide les particuliers et les entreprises à déposer en toute sécurité, à supprimer les pénalités et à reprendre le contrôle. Nous agissons rapidement, documentons minutieusement et négocions stratégiquement — car déposer en retard ne doit jamais signifier tout perdre. Lorsque l'ARC pénalise le retard, Mackisen apporte du soulagement.
Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation de défense contre l'audit de dépôt tardif de 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.