Audit des frais de gestion de l'ARC 2025 — Défendez vos déductions d'entreprise, prévenez les réévaluations et stoppez les pénalités de l'ARC.

En 2025, le Programme d'Audit des Frais de Gestion de l'ARC est l'une des initiatives de révision d'entreprise les plus agressives au Canada. La technologie d'audit de l'ARC compare désormais les déductions de frais de gestion revendiquées par les entreprises avec les revenus correspondants déclarés par les entreprises ou les actionnaires liés. Si l'ARC constate des incohérences ou pense que les frais étaient « déraisonnables », elle peut refuser les déductions, réévaluer plusieurs années et imposer des pénalités pouvant atteindre 50 % pour négligence grave alléguée. De nombreuses entreprises utilisent des frais de gestion de manière légitime pour des services administratifs ou stratégiques — mais l'ARC les considère souvent comme un contournement fiscal. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous défendons les propriétaires d'entreprises, les sociétés de portefeuille et les sociétés familiales contre l'interprétation erronée des frais de gestion par l'ARC. Nos CPA auditeurs et avocats fiscalistes préparent une documentation de service détaillée, prouvent le but commercial et annulent les déductions refusées. Nous ne laissons pas l'ARC remettre en question votre logique commerciale — nous la prouvons avec précision.

Cadre Juridique et Réglementaire

Loi de l'Impôt sur le Revenu (Canada)

• Section 18(1)(a) : Permet la déduction des dépenses engagées pour gagner un revenu, y compris les frais de gestion payés pour des services légitimes.

• Section 67 : Exige que les frais de gestion soient raisonnables par rapport au bénéfice reçu.

• Section 69(1) : Régit les transactions entre parties non indépendantes pour garantir un prix juste au marché.

• Section 220(3.1) : Permet à l'ARC d'annuler les pénalités et les intérêts dans le cadre du Programme de Soulagement des Contribuables.

• Section 163(2) : Implique des pénalités pour négligence grave pour des déductions fausses ou exagérées, que Mackisen peut éliminer.
  Loi sur l'Administration Fiscale (Québec)
  Revenu Québec applique des règles similaires pour les audits d'entreprises provinciales. Mackisen veille à ce que les deux juridictions reconnaissent la légitimité de vos frais entre sociétés.

Décisions Clés des Tribunaux

Bédard c. La Reine (2022) : L'ARC ne peut pas refuser les frais de gestion sans prouver qu'ils étaient excessifs ou non liés à la génération de revenus.
Thibault c. La Reine (2022) : Des contrats appropriés et une documentation de service protègent les sociétés des réévaluations de l'ARC.
Guindon c. Canada (2015) : Des erreurs d'interprétation ou de comptabilité honnêtes ne justifient pas les pénalités pour négligence grave.
Jordan c. La Reine (2009) : L'ARC doit fournir des preuves que les paiements n'avaient pas de but commercial avant de refuser les déductions.
Ces décisions confirment que les audits de frais de gestion de l'ARC peuvent être défendus avec succès par la documentation et la raisonnabilité.

Pourquoi l'ARC Cible les Frais de Gestion

L'ARC audite les frais de gestion car ils impliquent souvent des parties liées et des transferts entre sociétés. Les déclencheurs courants de 2025 incluent :

• Frais importants entre des sociétés associées ou des sociétés de portefeuille.

• Absence d'accords de services de gestion écrits.

• Frais ne correspondant pas à la livraison réelle des services ou aux dossiers comptables.

• Frais déduits sans revenu déclaré par le bénéficiaire.

• Changements soudains dans la structure ou les montants des frais.
  L'ARC suppose une manipulation — Mackisen prouve la valeur.

Stratégie de Défense d'Audit des Frais de Gestion de Mackisen

1. Examen du Dossier d'Audit : Examiner l'avis d'audit de l'ARC et déterminer quelles transactions ou entités sont sous surveillance.

2. Reconstruction de Documentation : Préparer ou mettre à jour des accords de gestion, des factures et des preuves de services rendus.

3. Analyse de Raisonnabilité : Comparer les frais aux normes de l'industrie pour prouver la justification commerciale.

4. Objection & Négociation : Déposer un Avis d'Objection et négocier directement avec les divisions d'audit et d'appels de l'ARC.

5. Allégement des Pénalités & Intérêts : Demander en vertu de la Section 220(3.1) l'annulation des pénalités découlant des incohérences administratives.
   Notre défense garantit que l'ARC reconnaît les structures de gestion légitimes et respecte votre droit de déduire les dépenses professionnelles.

Expérience Réelle du Client

Un groupe d'entreprises de Montréal a été réévalué à 245 000 $ après que l'ARC a refusé les frais de gestion interentreprises. Mackisen a fourni des contrats et des dossiers de services et a obtenu un renversement complet.
Une société de portefeuille du Québec a fait face à 118 000 $ de pénalités pour des « frais non justifiés ». Mackisen a démontré un contrôle administratif et a obtenu l'annulation de 100 % des pénalités.

Questions Fréquemment Posées

L'ARC peut-elle refuser les frais de gestion entre des sociétés liées ? Oui, si la documentation fait défaut — Mackisen veille à ce que tous les accords soient conformes et défendables.
Qu'est-ce qui est considéré comme un frais de gestion raisonnable ? Cela dépend de la taille de l'entreprise, de l'étendue des services et des tarifs du marché — Mackisen fournit une analyse comparative pour prouver l'équité.
L'ARC peut-elle imposer des taxes au débiteur et au bénéficiaire ? Oui — mais Mackisen empêche la double imposition grâce à une représentation coordonnée.
Que se passe-t-il si l'ARC prétend que mes frais sont « trop élevés » ? Mackisen démontre le but commercial, la charge de travail et le coût de base pour justifier la dépense.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous sommes les défenseurs majeurs des transactions interentreprises et des déductions des frais de gestion au Canada. Notre équipe multidisciplinaire combine expertise en droit fiscal, comptabilité et négociation pour protéger votre entreprise contre les abus de l'ARC. Nous agissons rapidement, préparons minutieusement et négocions de manière décisive — car votre entreprise mérite d'être reconnue pour ce qu'elle est véritablement : légitime et conforme. Lorsque l'ARC audite vos frais de gestion, Mackisen audite ses suppositions.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation de défense d'audit des frais de gestion de 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.