Audit d'Organisation Non Lucrative (ONL) — Cabinet CPA à Montréal Proche de Vous : Tests NPO

Un audit d'organisme de bienfaisance sans but lucratif (NPO) de l'ARC examine si une organisation opère véritablement à des fins non lucratives et non pour le bénéfice personnel de ses membres. Les auditeurs de l'ARC et de Revenu Québec évaluent soigneusement les revenus, les excédents, les distributions et les avantages pour les membres afin de garantir la conformité avec l'article 149(1)(l) de la Loi de l'impôt sur le revenu. Mackisen CPA Montréal offre une défense complète lors des audits, des examens de conformité et de la structuration comptable pour protéger les NPO contre la perte de leur exonération ou d'être réévalués rétroactivement.

Fondation Légale

Droit : Loi de l'impôt sur le revenu s.149(1)(l) — exonère les organisations à but non lucratif qui opèrent exclusivement pour le bien-être social, l'amélioration civique, le plaisir, les loisirs ou toute autre fin sauf le profit.
Jurisprudence : Association de l'industrie du tourisme du Canada c. La Reine (1994 TCC) — a précisé que des profits accessoires ne disqualifient pas une organisation si ces profits sont réinvestis dans des objectifs non lucratifs.

Pourquoi vous avez besoin d'un CPA pour un audit NPO

Les audits de NPO vont au-delà de l'exactitude financière—ils évaluent l'intention, le but et la gouvernance. Les auditeurs de l'ARC et de l'ARQ évaluent si l'organisation accumule des excédents excessifs, distribue des revenus à ses membres, ou s'engage dans des activités commerciales qui concurrencent des entités à but lucratif. Un CPA s'assure que la structure, les politiques et les états financiers de votre organisation démontrent clairement un but non lucratif.

Mackisen CPA Montréal développe des systèmes comptables conformes pour les NPO qui satisfont aux normes de l'ARC et de Revenu Québec, garantissant transparence, responsabilité et maintien de l'exonération.

Perspicacité : La différence entre un organisme à but non lucratif et une entreprise imposable ne réside pas dans les chiffres, mais dans le récit. Un CPA s'assure que votre histoire est en adéquation avec votre mission et la loi.

Ce que comprend la défense d'audit NPO de Mackisen CPA

Examen complet des états financiers, des règlements et des politiques d'adhésion.
Évaluation des bénéfices non répartis et de l'accumulation de réserves pour leur raisonnabilité.
Documentation prouvant que tous les profits sont réinvestis dans les objectifs de l'organisation.
Examen des avantages pour les membres, des remboursements et des transactions entre parties liées.
Représentation devant l'ARC et l'ARQ lors de la vérification de conformité.

Perspicacité : L'ARC ne s'oppose pas à l'efficacité—elle s'oppose à la distribution. Les NPO doivent montrer que chaque dollar d'excédent sert la mission, pas des individus.

Déclencheurs courants des audits NPO

Grands excédents annuels ou récurrents.
Revenus significatifs de collecte de fonds provenant d'opérations commerciales.
Rémunération des membres du conseil ou des parties liées.
T1044 incomplet ou inexact (démonstration d'informations pour les NPO).
Rabais ou remboursements aux membres ressemblant à des distributions de profits.

Mackisen CPA surveille proactivement ces signaux d'alerte et prépare une documentation appropriée pour éviter la révocation ou la réévaluation.

Comment Mackisen CPA gère les audits NPO

Réalise un diagnostic pré-audit pour tester la conformité avec l'article 149(1)(l).
Prépare des allocations de revenus et de dépenses détaillées conformes au but non lucratif.
Réconcilie l'interprétation des revenus commerciaux accessoires de l'ARC et de l'ARQ.
Rédige un mémorandum de conformité expliquant la mission sociale, éducative ou caritative de l'organisation.
Soumet des réponses professionnelles aux questions de l'auditeur avec des preuves légales et financières.

Perspicacité : La meilleure façon de gagner un audit de l'ARC est de démontrer intégrité et gouvernance. Un CPA ne défend pas seulement des chiffres—ils défendent un but.

Avantages de la représentation professionnelle

Maintient le statut d'exonération fiscale des organismes à but non lucratif.
Empêche la réévaluation rétroactive et les frais d'intérêt.
Renforce la confiance des donateurs et des gouvernements.
Améliore la transparence et la responsabilité.
Assure des dépôts T1044 et CO-17.SP annuels précis.

Perspicacité : Une NPO conforme est plus qu'une simple protection contre les audits—elle est prête à obtenir des subventions. Les donateurs et les financeurs font confiance aux organisations qui prouvent leur conformité grâce à l'examen d'un CPA.

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Perspicacité : L'ARC et l'ARQ reconnaissent la conformité à travers la cohérence. Mackisen CPA construit les systèmes qui rendent cette cohérence visible.

Succès de Clients Réels

Une organisation communautaire a conservé son statut de NPO après que l'ARC ait remis en question de grands excédents annuels ; Mackisen CPA a démontré que les fonds étaient destinés à des programmes futurs.
Un club de loisirs a évité une réévaluation fiscale lorsque notre équipe a prouvé que ses revenus commerciaux accessoires soutenaient directement des activités non lucratives.
Une fondation a corrigé des années de dépôts après que nous ayons reconstruit les calendriers T1044 et soumis un rapport de conformité accepté par l'ARC.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec 35 ans d'expérience combinée dans la comptabilité des organismes à but non lucratif et charitable, Mackisen CPA Montréal aide les organisations à maintenir leur statut d'exonération fiscale grâce à une reporting clair, une précision légale et des conseils proactifs sur la gouvernance.

Perspicacité : Les organismes à but non lucratif les plus performants considèrent la conformité comme une partie de leur mission. Mackisen CPA vous aide à réaliser cet alignement—transformant la conformité en crédibilité.

Si l'ARC ou Revenu Québec a initié un audit d'organisme sans but lucratif, agissez avant que votre exonération ne soit en danger.
Contactez Mackisen CPA Montréal pour une défense d'audit NPO experte et un soutien en matière de conformité.
Téléphone : 514-276-0808 | Courriel : info@mackisen.com | Site web : mackisen.com

Un audit d'organisme de bienfaisance sans but lucratif de l'ARC n'est pas seulement une question de prouver où va l'argent—il s'agit de prouver pourquoi. Avec Mackisen CPA Montréal, votre but et votre conformité deviennent inséparables.