Avis de révision de l'évaluation de l'ARC 2025 — Comprendre, contester et corriger les erreurs de l'ARC avec Mackisen CPA

En 2025, le système de Avis de cotisation (AC) de l'ARC est devenu presque entièrement automatisé, émettant des millions d'avis électroniques chaque année sans vérification manuelle. Bien que l'automatisation accélère le traitement, elle augmente également les erreurs — allant des crédits manquants et des paiements mal appliqués aux avis de solde dû inexpliqués. De nombreux Canadiens supposent qu'un Avis de cotisation de l'ARC est définitif alors qu'en réalité, il peut contenir des erreurs significatives. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous analysons votre Avis de cotisation ligne par ligne, identifions chaque divergence et déposons des objections formelles ou des ajustements pour corriger les erreurs de l'ARC. Nos vérificateurs CPA et avocats fiscaux s'assurent que vous ne payez que ce qui est exact — rien de plus. Nous ne laissons pas les systèmes de l'ARC contourner vos droits — nous rétablissons l'équité grâce à des faits et des preuves.

Cadre légal et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 152(1) : Autorise l'ARC à émettre un Avis de cotisation après le traitement d'une déclaration de revenus.

• Article 152(4) : Régit les pouvoirs de réévaluation de l'ARC dans les trois ans suivant la date de l'évaluation initiale.

• Article 165(1) : Accorde à chaque contribuable le droit de déposer un Avis d'objection dans les 90 jours pour contester une évaluation.

• Article 220(3.1) : Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités et les intérêts dans le cadre du Programme de soulagement des contribuables.

• Article 152(8) : Indique que l'Avis de cotisation est contraignant, sauf si une objection est déposée avec succès — Mackisen s'assure que l'objection est correctement déposée.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec émet ses propres avis de cotisation pour les taxes provinciales. Mackisen synchronise les deux examens pour garantir la cohérence entre les juridictions.

Décisions judiciaires clés

Bédard c. La Reine (2022) : Les évaluations de l'ARC doivent refléter des données précises du contribuable et ne peuvent être présumées correctes sans preuves.
Thibault c. La Reine (2022) : Les contribuables ont le droit de contester les évaluations automatiques de l'ARC et de demander une vérification humaine.
Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités pour de prétendues fausses déclarations nécessitent une preuve d'intention, pas une supposition.
Jordan c. La Reine (2009) : Le devoir procédural d'équité de l'ARC s'applique à toutes les évaluations et réévaluations.
Ces décisions confirment que les Avis de cotisation de l'ARC ne sont pas infaillibles et peuvent être corrigés par une représentation appropriée.

Pourquoi les avis de l'ARC contiennent des erreurs

Le système automatisé de l'ARC traite des millions de déclarations avec une supervision manuelle limitée. Les problèmes courants des AC de 2025 incluent :

• Crédits RRSP, de scolarité ou médicaux manquants.

• Revenus doublés dus à des duplicatas.

• Paiements ou remboursements mal alloués.

• Calculs erronés de pénalités ou d'intérêts.

• Mismatch provincial-fédéral dans les crédits d'impôt ou les transferts.
  L'ARC suppose l'exactitude — Mackisen prouve le contraire.

Stratégie de défense de l'avis de cotisation de Mackisen

1. Examen de l'évaluation : Examinez chaque ligne de votre AC pour des erreurs de calcul ou de saisie de données.

2. Documentation de soutien : Comparez les chiffres de l'ARC avec les feuillets fiscaux, les reçus et les déclarations antérieures.

3. Dépôt d'objection formelle : Soumettez un Avis d'objection en vertu de l'article 165(1) pour contester les erreurs dans les 90 jours.

4. Négociation et résolution : Engagez-vous directement avec les agents d'appel de l'ARC pour corriger ou modifier l'évaluation.

5. Soulagement des pénalités et des intérêts : Déposez en vertu de l'article 220(3.1) pour éliminer les pénalités ou intérêts résultants.
   Notre processus garantit que votre Avis de cotisation reflète véritablement la loi — pas une erreur de l'ordinateur.

Expérience réelle des clients

Un enseignant de Montréal a reçu un « solde dû » de 28 000 $ parce que l'ARC avait omis sa déduction RRSP. Mackisen a déposé une objection et l'ARC a annulé le solde intégral.
Un consultant du Québec a été réévalué pour des revenus doublés. Mackisen a fourni une documentation et l'ARC a émis une correction complète dans les 30 jours.

Questions courantes

L'Avis de cotisation est-il définitif ? Non — Mackisen peut déposer une objection dans les 90 jours pour le revoir et le corriger.
L'ARC peut-elle faire des erreurs dans les évaluations ? Oui — les évaluations automatisées omettent souvent des crédits ou mal appliquent des paiements.
Que se passe-t-il si je manque la date limite d'objection ? Mackisen dépose une extension en vertu de l'article 166.1 pour rouvrir votre dossier.
L'ARC peut-elle supprimer les pénalités dues à des erreurs ? Absolument — Mackisen obtient un soulagement total en vertu du Programme de soulagement des contribuables.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous sommes les défenseurs de confiance du Canada pour corriger les erreurs de cotisation de l'ARC. Notre équipe intégrée de comptables et d'avocats fiscaux s'assure que chaque évaluation que vous recevez est vérifiée, juste et conforme. Nous agissons rapidement, nous argumentons fermement et nous gagnons de manière constante — car les contribuables méritent l'exactitude, pas l'automatisation. Lorsque l'ARC vous évalue, Mackisen réévalue leurs calculs.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation sur l'examen de l'Avis de cotisation de 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.