Avis de vérification de l'ARC 2025 — Répondez immédiatement, protégez votre entreprise et prévenez les pénalités avec Mackisen CPA Auditors Montréal

Un Avis de vérification de l'ARC n'est pas simplement une lettre — c'est une assignation légale pour fournir des preuves. En 2025, le processus de vérification de l'Agence du revenu du Canada (ARC) est plus rapide, plus numérique et plus impitoyable que jamais. L'algorithme de vérification par IA de l'ARC cible automatiquement les entreprises et les particuliers en fonction des modèles de dépenses, des déclarations manquantes ou des anomalies statistiques. Une fois sélectionné, votre dossier est signalé pour une enquête approfondie — et chaque chiffre que vous avez déclaré pourrait être remis en question. Mais la bonne défense professionnelle peut faire la différence entre un dossier nettoyé et une réévaluation coûteuse. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous agissons immédiatement dès réception d'un Avis de vérification de l'ARC. Nos CPA auditeurs et avocats fiscaux gèrent toutes les communications avec l'ARC, rassemblent et valident la documentation, et vous représentent professionnellement pour minimiser l'exposition et garantir une conformité légale complète. Nous ne craignons pas les vérifications de l'ARC — nous les gagnons.

Cadre légal et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 231.1 : Accorde à l'ARC le pouvoir d'inspecter livres et dossiers.

• Article 231.2 : Permet à l'ARC d'exiger des informations de tiers (banques, clients, fournisseurs).

• Article 152(1) : Permet la réévaluation à la suite d'un examen de vérification.

• Article 163(2) : Imple les pénalités de négligence grave pour des déclarations incorrectes si elles ne sont pas correctement défendues.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec exerce des pouvoirs similaires en vertu du droit provincial, procédant souvent à des vérifications conjointes avec l'ARC. Mackisen coordonne les deux agences pour s'assurer que votre défense est unifiée, complète et stratégique.

Décisions judiciaires clés

Venne c. La Reine (1984) : L'ARC peut réévaluer sur la base d'estimations si la documentation est manquante.
Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités peuvent être réduites ou annulées si les contribuables font preuve de bonne foi et de coopération.
Jordan c. La Reine (2009) : L'ARC doit mener les vérifications de manière équitable et laisser aux contribuables le temps de répondre.
Thibault c. La Reine (2022) : Les contribuables représentés par des professionnels obtiennent de meilleurs résultats d'audit et des pénalités réduites.
Ces décisions rendent un fait indéniable — être préparé et représenté est la clé pour survivre et gagner une vérification de l'ARC.

Pourquoi l'ARC effectue des vérifications

Les vérifications de l'ARC sont déclenchées lorsque leurs systèmes détectent des irrégularités ou lorsque des secteurs sont signalés pour un examen accru. Les déclencheurs les plus courants de 2025 incluent :

• Grands déductions ou crédits par rapport au revenu.

• Pertes répétées déclarées par de petites entreprises.

• Discépances entre les déclarations de l'ARC et celles de Revenu Québec.

• Démissions de retenues à la source manquantes.

• Transactions en espèces élevées ou dépenses de style de vie inexpliquées.
  Les vérifications de l'ARC peuvent couvrir jusqu'à dix ans de déclarations — mais Mackisen veille à ce que l'examen reste ciblé, factuel et équitable.

Stratégie de réponse et de protection de Mackisen face à l'ARC

1. Révision immédiate de l’audit : Examiner l'avis de l'ARC et définir l'étendue exacte de l'audit.

2. Préparation des preuves : Compiler, vérifier et organiser tous les documents justificatifs avant que l'ARC ne les demande.

3. Représentation directe : Communiquer exclusivement par l'intermédiaire de Mackisen pour protéger vos déclarations et droits.

4. Gestion des litiges : Contester les erreurs, hypothèses ou méthodes d'audit inappropriées de l'ARC.

5. Résolution post-audit : Négocier des pénalités réduites, déposer des objections et garantir un allègement lorsque cela est justifié.
   Notre processus assure précision, conformité et tranquillité d'esprit — de la première lettre de l'ARC jusqu'à l'approbation finale.

Expérience de clients réels

Un grossiste montréalais a reçu un Avis de vérification de l'ARC pour des revenus de TPS/TVH non déclarés. Mackisen a prouvé que toutes les transactions avaient été enregistrées, amenant l'ARC à clore la vérification sans réévaluation.
Une entreprise de services du Québec a été auditée pour des écarts de paie et était confrontée à des pénalités potentielles de 88 000 $. Mackisen a reconstruit les dossiers, a défendu chaque dépense et a réduit l'évaluation finale de l'ARC de 95 %.

Questions courantes

Combien de temps ai-je pour répondre à un Avis de vérification de l'ARC ? Typiquement 30 jours — Mackisen répond immédiatement pour éviter une escalade.
L'ARC va-t-elle me notifier avant de visiter mon bureau ? Oui, mais ils peuvent arriver sans préavis s'ils soupçonnent des problèmes de conformité.
Puis-je me représenter moi-même ? Oui, mais les auditeurs de l'ARC sont des experts — Mackisen assure une représentation professionnelle et stratégique.
L'ARC peut-elle auditer plusieurs années ? Oui, jusqu'à 3 à 10 ans en fonction de l'historique du cas — Mackisen limite la portée et la durée.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous considérons les vérifications comme des opportunités de prouver la conformité, et non comme des crises à craindre. Notre équipe combinée d'auditeurs et d'avocats fiscaux gère chaque aspect de votre défense — de la réponse à l'audit initial à l'appel et à la résolution. Nous agissons rapidement, parlons la langue de l'ARC et protégeons votre intégrité financière. Nous ne défendons pas seulement vos chiffres — nous défendons votre réputation.
Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal dès aujourd'hui pour votre consultation de protection contre les vérifications de l'ARC en 2025. La première réunion est gratuite, et votre défense commence immédiatement.