Avis d'opposition de l'ARC 2025 — Contester les évaluations de l'ARC, arrêter les saisies et récupérer vos droits avec Mackisen CPA

Le volume de réévaluation de l'ARC a atteint des niveaux records alors que les systèmes automatisés émettent des ajustements et des pénalités plus rapidement que jamais. De nombreux contribuables reçoivent des avis qu'ils ne comprennent pas entièrement — souvent contenant des erreurs, des revenus dupliqués ou des déductions refusées. Ce que la plupart des Canadiens ne réalisent pas, c'est qu'ils n'ont que 90 jours pour répondre par un Avis d'opposition formel avant de perdre leur droit légal de faire appel. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous préparons et déposons des Avis d'opposition précis, soutenus par des preuves, qui mettent fin à la collecte de l'ARC, rouvrent votre dossier et corrigent les erreurs. Nos vérificateurs CPA et avocats fiscalistes gèrent chaque étape, de la révision de l'audit à l'argumentation légale, garantissant équité et protection financière. Nous ne laissons pas les systèmes de l'ARC sans contestation — nous les rendons responsables.

Cadre légal et réglementaire

Loi sur l'impôt sur le revenu (Canada) Section 165(1) : Accorde à chaque contribuable le droit de déposer un Avis d'opposition dans les 90 jours suivant une réévaluation. Section 166.1(1) : Permet une prolongation du délai de dépôt jusqu'à un an au-delà de la date limite de 90 jours si justifié. Section 220(3.1) : Permet à l'ARC d'annuler les pénalités et les intérêts après qu'une opposition soit résolue par le Programme de soulagement des contribuables. Section 152(4) : Limite la période de réévaluation de l'ARC à trois ans, sauf en cas de fraude ou de fausse déclaration prouvée. Section 225.1(1) : Suspends l'activité de collecte de l'ARC dès qu'un avis d'opposition valide est déposé.
Loi sur l'administration fiscale (Québec) Revenu Québec applique un processus d'opposition similaire au niveau provincial. Mackisen coordonne les oppositions de l'ARC et de Revenu Québec pour garantir une protection cohérente et complète dans toutes les juridictions.

Décisions judiciaires clés

Bédard c. La Reine (2022) : Les contribuables ont le droit absolu de contester les réévaluations de l'ARC dans les délais légaux. Thibault c. La Reine (2022) : L'ARC doit examiner équitablement toutes les nouvelles preuves soumises pendant l'opposition. Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités de l'ARC ne peuvent être maintenues lorsque des erreurs honnêtes sont prouvées. Jordan c. La Reine (2009) : Les oppositions des contribuables doivent être traitées impartialement et dans un délai raisonnable. Ces décisions confirment que l'Avis d'opposition est l'un des outils juridiques les plus puissants pour la justice des contribuables.

Pourquoi déposer une opposition est important

Le système de réévaluation de l'ARC n'est pas infaillible. Le traitement automatisé peut conduire à des revenus comptés deux fois, des crédits manqués ou des hypothèses inexactes sur votre entreprise. Déposer un Avis d'opposition non seulement suspend les collectes mais vous donne la possibilité de prouver votre position avec des preuves. Les déclencheurs courants de 2025 comprennent les déductions refusées, la reclassification des gains en capital, les erreurs d'audit de la TPS/TVH, ou les hypothèses sur les revenus non déclarés. L'ARC assume la responsabilité — Mackisen prouve l'exactitude.

Stratégie d'Avis d'opposition de Mackisen

1. Examen de la réévaluation : Analyser le rapport d'audit de l'ARC et identifier les erreurs factuelles ou procédurales. 2. Préparation de preuves : Rassembler des contrats, des reçus et des relevés pour soutenir votre position. 3. Dépôt et suspension : Soumettre un Avis d'opposition dans le délai de 90 jours pour stopper toute collecte de l'ARC. 4. Représentation en appel : Engager directement les agents d'appel de l'ARC pour négocier des ajustements ou des annulations. 5. Allègement des pénalités et des intérêts : Déposer une demande de soulagement des contribuables en vertu de l'article 220(3.1) pour des pénalités annulées une fois résolues. La méthode de Mackisen garantit que votre dossier est entendu, vos preuves respectées et vos droits restaurés.

Expérience de clients réels

Un investisseur immobilier de Montréal a reçu une réévaluation de 362 000 $ pour des "gains non déclarés". Mackisen a déposé un Avis d'opposition et l'ARC a annulé l'ensemble de l'évaluation en huit semaines. Une entreprise du Québec a été accusée de 74 000 $ en pénalités de paie. Mackisen a déposé une opposition prouvant une erreur administrative, et l'ARC a annulé chaque pénalité.

Questions courantes

Puis-je déposer moi-même un Avis d'opposition ? Oui, mais le dépôt professionnel de Mackisen garantit l'exactitude et des résultats plus solides. L'ARC peut-elle percevoir de l'argent pendant que j'appelle ? Non, les collectes s'arrêtent automatiquement après le dépôt d'une opposition valide. Que se passe-t-il si je manque la date limite de 90 jours ? Mackisen peut demander une prolongation d'un an en vertu de l'article 166.1. L'ARC peut-elle annuler les pénalités et les intérêts après l'appel ? Absolument — nous demandons un soulagement total en vertu du Programme de soulagement des contribuables.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous sommes les leaders du Canada dans le dépôt et la défense des Avis d'opposition de l'ARC. Notre équipe intégrée de comptables et d'avocats fiscalistes veille à ce que votre appel soit exact, stratégique et juridiquement étanche. Nous agissons rapidement, argons avec force et défendons sans relâche — car vos droits ne devraient jamais expirer. Lorsque l'ARC réévalue, Mackisen s'oppose avec autorité. Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation sur l'Avis d'opposition 2025. La première réunion est gratuite et votre protection commence immédiatement.