Audit des avantages de la paie de l'ARC 2025 — Protégez votre équipe, prévenez les réévaluations et éliminez les pénalités de l'ARC

En 2025, la Division d'audit des prestations de paie de l'ARC cible agressivement les employeurs pour des prestations d'employés non déclarées ou mal classées. Les systèmes d'audit d'IA de l'ARC comparent désormais automatiquement les feuillets T4, les demandes de dépenses des entreprises et les journaux de véhicules de société pour détecter les « prestations imposables » non incluses dans la paie. Même des dépenses professionnelles légitimes comme les téléphones portables des employés, les allocations de déplacement et les prestations de santé sont remises en question. De nombreuses entreprises font l'objet d'une nouvelle évaluation pour des milliers de retenues à la source, d'intérêts et de pénalités — tout cela en raison d'une classification floue des prestations ou d'erreurs dans le logiciel de paie. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous défendons les employeurs, les départements RH et les responsables de la paie contre les audits des prestations de l'ARC. Nos auditeurs CPA et avocats fiscalistes examinent chaque programme de prestations, corrigent les écarts de reporting et éliminent les pénalités. Nous ne laissons pas l'ARC transformer les avantages des employés en punition financière — nous restaurons la conformité, l'équité et la tranquillité d'esprit.

Cadre Légal et Réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Section 6(1)(a) : Définit les prestations imposables, y compris les allocations, les remboursements et l'utilisation personnelle des biens de l'employeur.

• Section 153(1) : Exige que les employeurs retiennent et remettent les retenues à la source pour les prestations imposables.

• Section 227.1(1) : Rend les directeurs personnellement responsables pour les retenues à la source non payées.

• Section 220(3.1) : Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités et les intérêts dans le cadre du Programme de protection des contribuables.
  Loi sur l'assurance-emploi et Loi sur le régime de pensions du Canada
  L'ARC audit les prestations de paie pour s'assurer que les retenues appropriées pour le RPC et l'AE sont remises. Mackisen veille à ce que tous les rapports de prestations soient conformes aux lois fédérales et provinciales sur la paie.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec applique des règles d'audit parallèles pour le RRP, le RPAP et les prestations imposables. Mackisen veille à la conformité tant au niveau fédéral que provincial.

Décisions Judiciaires Clés

Bédard c. La Reine (2022) : L'ARC ne peut pas reclassifier les remboursements des employeurs comme prestations imposables sans preuve d'utilisation personnelle.
Thibault c. La Reine (2022) : Les employeurs qui comptent sur des systèmes de paie professionnels ne sont pas coupables de négligence grave.
Guindon c. Canada (2015) : Les erreurs administratives honnêtes ne justifient pas des pénalités de négligence grave.
Jordan c. La Reine (2009) : L'ARC doit évaluer les prestations en fonction de l'intention et des preuves, et non des hypothèses.
Ces décisions confirment que l'ARC doit évaluer les prestations des employés de manière équitable et avec des preuves documentées — pas des suppositions automatisées.

Pourquoi l'ARC Cible les Prestations de Paie

Les audits des prestations de l'ARC en 2025 visent à découvrir des compensations non déclarées. Les déclencheurs courants comprennent :

• Véhicules fournis par l'employeur et allocations de carburant.

• Allocations de voyage ou de repas payées sans reçus.

• Cadeaux, primes ou remboursements aux employés non déclarés sur les feuillets T4.

• Dépenses personnelles payées par l'entreprise.

• Prestations de travailleurs autonomes ou d'employés mal classées.
  L'ARC suppose un avantage personnel — Mackisen prouve un but commercial légitime.

Stratégie de Défense contre les Audits de Prestations de Paie de Mackisen

1. Examen du Dossier d'Audit : Examiner la lettre d'audit de l'ARC et identifier les prétendues prestations non déclarées.

2. Vérification de Documentation : Rassembler contrats, factures et journaux pour prouver le but commercial et la conformité.

3. Classification des Prestations : Distinguer les prestations imposables des prestations non imposables selon les règles de l'ARC et de Revenu Québec.

4. Dépôt d'Objection Formelle : Soumettre un Avis d'Objection pour arrêter la collecte de l'ARC et contester les réévaluations.

5. Allègement des Pénalités et Intérêts : Déposer en vertu de la Section 220(3.1) pour éliminer les pénalités liées à des erreurs de déclaration ou administratives.
   Notre défense veille à ce que chaque prestation soit correctement déclarée — sans punir votre entreprise ou vos employés.

Expérience Réelle des Clients

Une entreprise de logistique à Montréal a été réévaluée à 214 000 $ pour des « prestations de véhicule non déclarées ». Mackisen a fourni des journaux d'utilisation et l'ARC a annulé la réévaluation.
Une entreprise professionnelle du Québec a fait face à 132 000 $ de pénalités pour des « allocations de repas incorrectes ». Mackisen a prouvé la conformité avec la politique de per diem de l'ARC et a obtenu la suppression intégrale des pénalités.

Questions Fréquemment Posées

Les cadeaux et primes aux employés sont-ils imposables ? Certains le sont — Mackisen détermine lesquels se qualifient comme non imposables selon les directives de l'ARC.
L'ARC peut-elle auditer mes voitures de société ou mes journaux de carburant ? Oui — Mackisen veille à ce que la documentation sur le kilométrage et le but soit impeccable.
L'ARC peut-elle tenir les directeurs responsables des prestations de paie non remises ? Oui, mais Mackisen défend la diligence raisonnable et prévient l'exposition personnelle.
L'ARC peut-elle supprimer les pénalités pour les erreurs de prestations ? Absolument — Mackisen obtient un allègement total dans le cadre du Programme de protection des contribuables.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous sommes l'équipe de défense numéro un du Canada pour les audits de prestations de paie et imposables. Nos comptables intégrés et avocats fiscalistes veillent à ce que vos programmes pour employés restent conformes et sans pénalités. Nous agissons rapidement, examinons minutieusement et défendons stratégiquement — car prendre soin de votre équipe ne devrait pas vous coûter votre entreprise. Lorsque l'ARC audit votre paie, Mackisen audite leurs conclusions.
Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation de défense contre les audits de prestations de paie de 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.