Vérification des paiements de la CRA 2025 — Protégez votre entreprise, évitez la responsabilité personnelle et éliminez les pénalités de la CRA

La division d'audit des retenues de paie de l'ARC est devenue l'une des branches de mise en application les plus agressives au Canada. Avec des systèmes alimentés par l'IA faisant correspondre des feuillets T4, des dépôts PD7A et des transactions bancaires, l'ARC identifie même les incohérences mineures dans les déductions de paie. De nombreuses entreprises sont frappées par des réévaluations pour des retenues tardives, des calculs de RPC/AEI inexacts ou des déductions à la source manquantes, et les directeurs sont personnellement accusés de soldes impayés. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous défendons les employeurs, les directeurs et les gestionnaires de paie contre les tactiques agressives de recouvrement et d'audit de l'ARC. Nos auditeurs CPA et avocats fiscalistes veillent à la conformité, corrigent les déclarations passées et éliminent les pénalités dans le cadre du Programme de secours aux contribuables. Nous ne laissons pas les erreurs administratives détruire votre réputation — nous reconstruisons votre défense et votre intégrité financière.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada) Section 153(1): Oblige les employeurs à retenir l'impôt sur le revenu, le RPC et l'AEI sur les salaires des employés. Section 227.1(1): Rend les directeurs personnellement responsables des déductions à la source non remises, à moins qu'une diligence raisonnable puisse être prouvée. Section 162(1): Impose des pénalités de déclaration tardive que Mackisen annule par le biais de divulgations proactives et de demandes de secours. Section 220(3.1): Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités et les intérêts par le biais du Programme de secours aux contribuables. Section 165(1): Donne le droit de contester les réévaluations de l'ARC par le biais d'un Avis d'opposition.
Loi sur l'assurance-emploi et Loi sur le Régime de pensions du Canada Ces lois régissent le calcul et la remise des contributions des employeurs et des employés. Mackisen veille à ce que vos systèmes de paie répondent aux exigences fédérales et provinciales tout en défendant contre les suppositions de l'ARC.
Loi sur l'administration fiscale (Québec) Revenu Québec applique des règles parallèles pour les contributions au RRQ, au RQAP et au Fonds des services de santé. Mackisen gère les deux juridictions pour garantir une réponse unifiée et conforme.

Décisions judiciaires clés

Bédard c. La Reine (2022): L'ARC doit prouver la négligence avant de faire respecter la responsabilité des directeurs. Thibault c. La Reine (2022): Les erreurs administratives ou comptables ne justifient pas les pénalités de négligence grave. Buckingham c. La Reine (2011 FCA): Les directeurs qui maintiennent une supervision et délèguent des responsabilités de manière appropriée sont protégés contre la responsabilité personnelle. Guindon c. Canada (2015): Une confiance honnête envers des professionnels élimine les pénalités pour négligence grave. Ces précédents confirment que les employeurs et les directeurs peuvent éviter les pénalités avec une diligence raisonnable documentée et une défense appropriée.

Pourquoi l'ARC cible les retenues de paie

Le système d'audit de l'ARC pour 2025 signale automatiquement les dépôts de paie tardifs ou manquants, les T4 non concordants et les déductions non remises. Les déclencheurs courants incluent les paiements de paie effectués après les dates d'échéance, des calculs de RPC/AEI incorrects, des primes non déclarées et des entrepreneurs mal classés. L'ARC suppose la négligence — Mackisen prouve la bonne foi administrative et la conformité.

Stratégie de défense contre les retenues de paie de Mackisen

1. Examen du dossier d'audit: Analyser la réévaluation de l'ARC et confirmer si les calculs sont exacts ou exagérés. 2. Réconciliation de la documentation: Reconstruire les dossiers de paie, les T4, les PD7A et les calendriers de remise pour assurer la cohérence. 3. Preuve de diligence raisonnable: Démontrer la supervision du directeur et la conformité aux procédures pour éviter la responsabilité personnelle. 4. Dépôt d'opposition formel: Soumettre un Avis d'opposition pour suspendre le recouvrement de l'ARC et contester les résultats de l'audit. 5. Soulagement des pénalités et intérêts: Déposer en vertu de la section 220(3.1) pour supprimer ou réduire les pénalités causées par des retenues tardives ou incorrectes. Le processus de Mackisen garantit que les conclusions de l'ARC sont corrigées et que la conformité de votre entreprise est entièrement rétablie.

Expérience réelle des clients

Une entreprise de transport de Montréal a été évaluée à 214 000 $ pour des « déductions à la source manquantes ». Mackisen a reconstruit les dossiers de paie et l'ARC a retiré la réévaluation entière. Une clinique médicale du Québec a fait face à 96 000 $ de pénalités pour des « retenues incorrectes ». Mackisen a prouvé une erreur comptable et l'ARC a annulé toutes les amendes.

Questions courantes

L'ARC peut-elle tenir les directeurs personnellement responsables des dettes de paie? Oui, mais Mackisen fournit des preuves de diligence raisonnable pour éviter la responsabilité. L'ARC peut-elle auditer la paie rétroactivement? Oui, généralement dans les quatre ans — Mackisen fait respecter ces limites. L'ARC peut-elle facturer des pénalités pour des retenues tardives même si elles ont été payées? Oui, mais Mackisen obtient un soulagement dans le cadre du Programme de secours aux contribuables. Puis-je faire appel d'une réévaluation de paie? Absolument — Mackisen dépose un Avis d'opposition et gère la représentation complète en appel.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous sommes les défenseurs les plus expérimentés du Canada en matière d'audits des retenues de paie. Notre équipe intégrée de CPA et d'avocats fiscalistes allie précision comptable et force juridique pour éliminer les pénalités de l'ARC et protéger les actifs d'entreprise et personnels. Nous agissons rapidement, prouvons la conformité et défendons efficacement — car les bons employeurs méritent une bonne représentation. Lorsque l'ARC audite votre paie, Mackisen audite leurs conclusions. Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation sur la défense de l'audit des retenues de paie 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.