Audit des avantages personnels de l'ARC 2025 — Protégez vos déductions, défendez votre réputation et évitez les pénalités de l'ARC

En 2025, le Programme d'Audit des Avantages Personnels de l'ARC cible les propriétaires de petites entreprises, les professionnels et les cadres à travers le Canada qui reçoivent des avantages par l'intermédiaire de leurs sociétés. Les systèmes d'audit dirigés par l'IA de l'ARC signalent désormais toute dépense pouvant être considérée comme un « avantage personnel », y compris les véhicules de société, les voyages, les repas, les allocations de logement ou les remboursements familiaux. Même les dépenses professionnelles légitimes sont remises en question en tant que privilèges imposables si elles ne sont pas documentées correctement. Ces audits peuvent entraîner une double imposition, des réévaluations et des pénalités sévères pour des « avantages aux actionnaires » supposés. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous protégeons les entrepreneurs et les professionnels contre les audits injustes de l'ARC. Nos auditeurs CPA et avocats fiscalistes fournissent une documentation détaillée, défendent vos déductions et prouvent votre intention commerciale. Nous ne laissons pas l'ARC confondre une stratégie d'entreprise légitime avec un gain personnel - nous défendons chaque dollar avec des faits et la loi.

Cadre Légal et Réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 15(1) : Imposition des actionnaires qui reçoivent ou bénéficient de biens de la société sans remboursement ou valeur marchande équitable.

• Article 6(1)(a) : Exige l'inclusion de certains avantages d'emploi dans le revenu, que Mackisen veille à calculer correctement.

• Article 18(1)(a) : Permet la déduction des dépenses engagées pour générer un revenu, non à des fins personnelles.

• Article 163(2) : Établit des pénalités pour négligence grave, pouvant être annulées par des preuves de bonne foi.

• Article 220(3.1) : Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités et intérêts dans le cadre du Programme de Soulagement des Contribuables.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec applique des normes similaires pour les avantages aux actionnaires et personnels en vertu de la loi fiscale provinciale. Mackisen gère les deux agences simultanément pour une protection complète.

Décisions Judiciaires Clés

Bédard c. La Reine (2022) : L'ARC doit prouver l'intention personnelle avant de classer les dépenses professionnelles comme des avantages.
Thibault c. La Reine (2022) : Résolutions et documentation d'entreprise appropriées protègent les contribuables contre la reclassification.
Guindon c. Canada (2015) : Une confiance honnête dans des conseils professionnels annule les pénalités pour négligence grossière.
Jordan c. La Reine (2009) : L'ARC ne peut assumer un avantage personnel sans preuve directe de mauvaise utilisation.
Ces décisions confirment que les audits d'avantages personnels de l'ARC peuvent être annulés lorsque la documentation et l'intention sont claires.

Pourquoi l'ARC vise-t-elle les Avantages Personnels

L'ARC audite agressivement les propriétaires d'entreprises et les professionnels utilisant les ressources de l'entreprise à des fins professionnelles et personnelles. Les déclencheurs courants de 2025 comprennent :

• Dépenses de véhicule, de voyage ou de logement revendiquées sous des comptes d'entreprise.

• Membres de la famille recevant des remboursements ou des avantages de l'entreprise.

• Cartes de crédit d'entreprise utilisées pour des dépenses mixtes professionnelles et personnelles.

• Actifs d'entreprise (véhicules, équipements ou propriétés) utilisés par les actionnaires.

• Documentation manquante pour l'allocation des dépenses ou des remboursements.
  L'ARC assume un avantage - Mackisen prouve la nécessité commerciale.

Stratégie de Défense de l'Audit des Avantages Personnels de Mackisen

1. Examen du Dossier d'Audit : Analyser la lettre d'audit de l'ARC, les transactions et les preuves à l'appui.

2. Vérification des Dépenses : Reconstruire la documentation pour distinguer l'utilisation professionnelle et personnelle.

3. Défense des Registres Sociaux : Préparer des résolutions, contrats et preuves de remboursement pour les transactions avec les actionnaires.

4. Représentation Légale : Déposer un Avis d'Objection et négocier directement avec les auditeurs de l'ARC et les agents d'appel.

5. Allègement des Pénalités & Intérêts : Demander en vertu de l'article 220(3.1) pour éliminer les pénalités et restaurer le statut de conformité.
   Notre approche convertit les soupçons de l'ARC en conformité vérifiable - protégeant votre entreprise et votre réputation.

Expérience Réelle d'un Client

Un médecin de Montréal a été réévalué à 142 000 $ après que l'ARC a prétendu des « avantages personnels » d'un véhicule d'entreprise. Mackisen a prouvé l'utilisation commerciale et a annulé la réévaluation dans son intégralité.
Un entrepreneur du Québec a fait face à 87 000 $ de pénalités pour des remboursements familiaux supposés. Mackisen a fourni des résolutions appropriées et a obtenu l'annulation à 100 % des pénalités.

Questions Fréquemment Posées

L'ARC peut-elle taxer des avantages personnels deux fois ? Oui, en réévaluant à la fois les niveaux des actionnaires et de l'entreprise - mais Mackisen empêche la double imposition grâce à une défense coordonnée.
Que faire si mon entreprise utilise des actifs partagés d'entreprise ? Mackisen assure un allocation appropriée des dépenses et une documentation pour éviter toute reclassification.
L'ARC peut-elle examiner mon compte bancaire personnel ? Oui, si elle soupçonne un avantage ; Mackisen veille à ce que les frontières et la conformité soient respectées.
Que faire si les avantages ont été remboursés ? Mackisen prouve le remboursement et supprime tout avantage supposé imposable en vertu de l'article 15(1).

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous combinons une précision comptable approfondie avec une forte défense légale pour protéger les propriétaires d'entreprises contre les abus de pouvoir de l'ARC. Notre cabinet a annulé des centaines de réévaluations des « avantages personnels » en prouvant l'intention et la structure commerciales appropriées. Nous agissons rapidement, documentons en profondeur et défendons stratégiquement - car l'intégrité ne devrait jamais être pénalisée. Lorsque l'ARC audite vos avantages, Mackisen audite leurs preuves.
Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre Consultation de Défense d'Audit des Avantages Personnels 2025. La première réunion est gratuite et votre protection commence immédiatement.