Audit de conformité à la QST — Cabinet CPA à Montréal près de chez vous : Vérification de la taxe de vente du Québec et précision des rapports

Un audit de conformité QST de l'ARC garantit que votre entreprise a correctement appliqué, perçu et versé la taxe de vente du Québec (TVQ) sur les fournitures de biens et servicesTaxables. Cet audit se concentre principalement sur la vérification de l'exactitude du rapport de la TVQ sur vos déclarations de TVQ (formulaire FP-500-V) et sur la versement à Revenu Québec. Il vérifie également si les crédits de taxe d'entrée (CTEs) sont réclamés de manière appropriée pour la TVQ payée sur les achats.

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des entreprises lors des audits de TVQ en vérifiant l'exactitude des versements de TVQ, en alignant vos déclarations fiscales avec les exigences de Revenu Québec, et en veillant à ce que votre documentation soit en ordre pour éviter des pénalités ou des ajustements.

Les audits de TVQ sont devenus plus fréquents et peuvent cibler des entreprises dans des secteurs tels que le commerce de détail, la construction, le transport et les services qui interagissent fréquemment avec des fournisseurs nationaux et internationaux.

Fondement juridique

Loi sur la TVQ art.19 — définit les règles de fourniture taxable de la TVQ et établit les obligations de perception et de versement.
Loi sur la TVQ art.28 — décrit les règles d'admissibilité aux CTE pour les entreprises réclamant la TVQ sur les achats.
Loi sur l'administration fiscale art.93 — permet à Revenu Québec d'auditer les déclarations de TVQ et de demander des documents justificatifs.
Jurisprudence : Revenu Québec c. Bell Canada (2020) — souligne la nécessité d'une documentation cohérente et détaillée pour les réclamations et versements de TVQ.

Aperçu d'apprentissage : La conformité à la TVQ est axée sur la documentation. Une seule erreur dans la paperasse peut déclencher des pénalités significatives ou des ajustements d'audit.

Pourquoi Revenu Québec initie des audits de TVQ

Revenu Québec cible les entreprises pour des audits de TVQ lorsque les alarmes suivantes sont identifiées :
• grandes réclamations de remboursement de TVQ, surtout dans les premières étapes des opérations d'une entreprise
• données non concordantes entre les déclarations de TVQ et les déclarations de TPS/TVH
• application incorrecte des taux de TVQ (taux d'imposition provincial erroné sur les fournitures interprovinciales ou internationales)
• non-respect du rapport correct des CTE pour la TVQ payée sur les achats
• vendeurs ou entrepreneurs non enregistrés émettant des factures avec la TVQ
• déclarations de TVQ manquantes ou incomplètes (FP-500-V) ou modifications non déposées
• réclamations de TVQ sur des dépenses personnelles qui ne répondent pas aux exigences commerciales
• écarts entre revenu déclaré et fournitures imposables

Aperçu d'apprentissage : Revenu Québec audite la TVQ lorsqu'il soupçonne des sous-paiements, des non-conformités ou des fournitures mal classées. Votre CPA s'assure que votre rapport est parfaitement clair.

Processus d'audit de la TVQ de Revenu Québec

1. Revenu Québec émet un avis d'audit demandant la documentation pour les réclamations de TVQ et les paiements de versement.

2. Revenu Québec examine les transactions de vente, factures, relevés bancaires et dossiers des fournisseurs pour vérifier l'exactitude de l'application de la TVQ.

3. Revenu Québec compare les versements de TVQ avec les ventes déclarées pour identifier les incohérences.

4. Revenu Québec valide les crédits de taxe d'entrée (CTE) réclamés sur les achats, vérifiant si la taxe a été payée au taux correct et sur des articles admissibles.

5. Revenu Québec teste les règles de lieu de fourniture, s'assurant que le taux de TVQ correct a été appliqué aux biens et services selon leur destination.

6. Revenu Québec émet une proposition d'ajustements ou refuse les CTE si des incohérences sont constatées.

Aperçu d'apprentissage : La prévention est essentielle. Une documentation appropriée et un processus diligent préviennent les erreurs qui pourraient mener à des audits.

Stratégie de défense de conformité à la TVQ de Mackisen CPA

• assurer des déclarations de TVQ complètes, correspondant à toutes les ventes et achats aux taux de TVQ corrects
• vérifier les numéros d'enregistrement des fournisseurs pour confirmer les charges de TVQ appropriées
• documenter les réclamations de CTE pour la TVQ payée sur les achats avec des factures, des reçus et des preuves de paiement
• vérifier les transactions interprovinciales et internationales, appliquant les règles de lieu de fourniture pour déterminer les taux de TVQ corrects
• réconcilier les versements de TVQ avec les dépôts bancaires, reçus de vente et états financiers
• maintenir des dossiers financiers complets pour soutenir tous les CTE et rapports de taxe de vente réclamés
• déposer des demandes de retour modifiées si nécessaire et soumettre des corrections pour garantir la précision
• préparer un dossier de défense d'audit certifié CPA, organisé pour répondre aux exigences spécifiques d'audit de Revenu Québec

Aperçu d'apprentissage : La précision de la documentation est la clé. Avec les bonnes preuves, votre entreprise passera l'audit et minimisera les risques.

Constats d'audit courants de Revenu Québec sur la TVQ

• taux de TVQ incorrects appliqués pour les transactions interprovinciales ou transfrontalières
• numéros d'enregistrement des fournisseurs manquants sur les factures ou reçus d'achat
• ventes non déclarées ou sous-déclarées, en particulier dans des secteurs avec beaucoup de transactions en espèces, comme la construction ou l'hôtellerie
• CTEs non déductibles réclamés pour des dépenses d'usage personnel ou des articles non admissibles
• versements de TVQ tardifs ou confirmations de paiement manquantes
• déclarations de TVQ incomplètes ou manquantes (FP-500-V), entraînant des remboursements retardés ou un contrôle accru
• échec à respecter les règles de lieu de fourniture, entraînant des taux d'imposition provincial incorrects

Aperçu d'apprentissage : La plupart des constats proviennent de paperasses inexactes. Une tenue de dossiers solide élimine le risque d'erreurs.

Résultats du monde réel

• Une entreprise de construction a évité une réévaluation de 500 000 $ en TVQ après que Mackisen CPA a vérifié les factures d'entrepreneurs, les enregistrements des fournisseurs et les applications de TVQ pour 5 ans de transactions.
• Une entreprise de détail a économisé 120 000 $ en pénalités lorsque nous avons corrigé les erreurs de lieu de fourniture pour des transactions interprovinciales et déposé des demandes de retour modifiées.
• Une entreprise de commerce électronique a annulé un ajustement d'audit de TVQ après que nous avons documenté les transactions de fournisseurs étrangers et fourni la preuve de d'auto-évaluation de la TVQ pour les importations.

Aperçu d'apprentissage : La plupart des constats d'audit de TVQ proviennent de lacunes de documentation. Nous comblons ces lacunes avant que l'ARC ne les découvre.

Optimisation SEO et valeur éducative

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Aperçu d'apprentissage : Une documentation claire et cohérente est essentielle à la fois pour la conformité à l'ARC et la visibilité SEO. Nous veillons à ce que votre position fiscale soit toujours défendable et bien documentée.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience dans les audits de taxe de vente, la conformité à la TVQ et les négociations avec Revenu Québec, Mackisen CPA Montréal est un partenaire de confiance pour les entreprises naviguant à travers des audits complexes de taxe de vente. Nous nous spécialisons dans la fourniture de réponses d'audit riches en documentation qui répondent aux exigences strictes de Revenu Québec, garantissant que votre entreprise reste conforme et protégée.

Aperçu d'apprentissage : La conformité à la taxe de vente nécessite une défense proactive, et non des correctifs réactifs. Nous veillons à ce que vos déclarations de TVQ soient exactes et défendables à tout moment.

Appel à l'action

Si Revenu Québec a contacté votre entreprise pour un audit de TVQ ou si vous avez reçu un avis de gel de remboursement, contactez-nous aujourd'hui.
Laissez Mackisen CPA Montréal vous aider avec la défense de conformité à la TVQ, la reconstruction de documentation et la résolution d'audit.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site : mackisen.com

Aperçu d'apprentissage : Un audit de conformité QST de l'ARC teste votre exactitude de reporting et votre documentation fiscale. Mackisen CPA Montréal s’assure que vos dossiers sont complets, conformes et défendables, protégeant votre entreprise des pénalités et des réévaluations.