Audit immobilier de l'ARC 2025 — Protégez vos gains immobiliers, éliminez les réévaluations et stoppez les pénalités de l'ARC

En 2025, le Programme d'audit immobilier de l'ARC s'est intensifié à travers le Canada, en se concentrant sur les investisseurs immobiliers, les promoteurs, les constructeurs et même les propriétaires de maisons. En utilisant des données de registre foncier alimentées par l'IA et des dossiers financiers, l'ARC effectue maintenant un recoupement de chaque transaction immobilière, dossier hypothécaire et gain en capital pour identifier les revenus non déclarés ou les ventes mal classées. De nombreux contribuables sont audités pour "revente de maisons" ou "revenu d'entreprise déclaré" alors qu'ils ont simplement vendu des biens personnels. Ces audits aboutissent souvent à des réévaluations à six chiffres, à des exonérations de résidence principale refusées et à des amendes massives. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous défendons les investisseurs, les propriétaires et les propriétaires contre l'empiètement de l'ARC. Nos auditeurs CPA et nos avocats fiscalistes prouvent le véritable objectif de votre transaction, sécurisent votre exonération de résidence principale et annulent les pénalités. Nous ne laissons pas l'ARC redéfinir votre maison comme une entreprise — nous défendons votre équité, vos droits et votre avenir.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Section 9(1) : Définit le revenu d'entreprise, que l'ARC applique souvent de manière incorrecte aux ventes immobilières.

• Section 39(1) : Définit les gains en capital et les distingue du revenu d'entreprise.

• Section 40(2)(b) : Permet l'exemption de résidence principale sur les propriétés admissibles.

• Section 163(2) : Imposent des pénalités pour négligence grave, que Mackisen élimine par la documentation et les arguments juridiques.

• Section 220(3.1) : Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités en vertu du Programme de soulagement pour les contribuables.
  Loi sur la taxe d'accise (Canada)

• Section 190(1) : Régit la TPS/TVH sur les ventes de nouvelles maisons et les rénovations substantielles. Mackisen veille à la conformité complète et à la récupération des remboursements.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec effectue des audits immobiliers coordonnés pour la TVQ, l'impôt sur le revenu et les règles de revente de maisons. Mackisen gère les deux agences pour garantir la cohérence et la conformité.

Décisions judiciaires clés

Bédard c. La Reine (2022) : L'ARC ne peut pas classifier une vente de maison comme un revenu d'entreprise sans intention claire de profit.
Thibault c. La Reine (2022) : Une documentation appropriée de l'usage résidentiel protège les exonérations de résidence principale.
Guindon c. Canada (2015) : Une mauvaise interprétation honnête de la législation fiscale n'est pas une négligence grave.
Friesen c. La Reine (1995 CSC) : L'intention d'investissement détermine la fiscalité — pas les hypothèses de l'ARC.
Ces affaires confirment que l'ARC doit fonder les audits immobiliers sur des preuves, et non sur des présomptions ou des modèles de données.

Pourquoi l'ARC cible les transactions immobilières

Les audits de 2025 de l'ARC ciblent tous les vendeurs et investisseurs immobiliers soupçonnés d'évasion fiscale. Les déclencheurs courants comprennent :

• Transactions immobilières multiples dans de courts délais.

• Demandes d'exonération de résidence principale sur plusieurs maisons.

• Revenus locatifs ou Airbnb non déclarés.

• Reventes ou rénovations traitées comme des revenus d'entreprise.

• Mauvaise utilisation ou omission de paiement de remboursement de TPS/TVH sur des nouvelles constructions.
  L'ARC suppose un motif de profit — Mackisen prouve le but personnel ou d'investissement.

Stratégie de défense contre l'audit immobilier de Mackisen

1. Examen du dossier d'audit : Analyser l'évaluation de l'ARC et identifier les erreurs dans la classification des transactions.

2. Documentation de l'intention et des preuves : Compiler des documents d'occupation, de financement et de délais pour prouver la nature personnelle ou d'investissement.

3. Analyse des gains en capital contre les revenus d'entreprise : Préparer une justification légale et financière pour le traitement des gains en capital.

4. Dépôt d'objection formelle : Soumettre un Avis d'objection pour suspendre l'action de l'ARC et contester la réévaluation.

5. Allégement des pénalités et des intérêts : Déposer en vertu de la section 220(3.1) pour supprimer les pénalités dues à une mauvaise interprétation raisonnable ou à un retard de documentation.
   Notre défense transforme les hypothèses de l'ARC en faits vérifiables soutenus par la loi et les preuves.

Expérience des clients réels

Un propriétaire de maison à Montréal a été réévalué de 386 000 $ après que l'ARC a reclassé la vente de sa maison comme une revente commerciale. Mackisen a prouvé la résidence à long terme et l'ARC a annulé la réévaluation complète.
Un investisseur immobilier du Québec a été condamné à une amende de 142 000 $ pour "TVQ non déclarée sur un projet de rénovation." Mackisen a démontré l'éligibilité à l'exonération et a obtenu la réversibilité complète.

Questions fréquentes

L'ARC peut-elle auditer la vente de ma maison ? Oui, mais Mackisen s'assure que votre exonération de résidence principale est appliquée correctement.
L'ARC peut-elle reclassifier les gains en capital en revenus d'entreprise ? Seulement avec preuve d'intention d'entreprise — Mackisen défend la logique d'investissement.
L'ARC peut-elle imposer des revenus locatifs ou Airbnb différemment ? Oui, mais Mackisen sépare l'utilisation personnelle et commerciale pour minimiser la responsabilité.
L'ARC peut-elle annuler les pénalités ? Absolument — Mackisen obtient l'allégement complet grâce au Programme de soulagement pour les contribuables.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous sommes les défenseurs les plus fiables du Canada contre les audits immobiliers. Notre équipe intégrée de CPA et d'avocats fiscalistes combine la précision du droit fiscal, l'analyse judiciaire et l'expertise en négociation d'audit pour protéger votre richesse et votre tranquillité d'esprit. Nous agissons vite, préparons soigneusement et défendons sans relâche — car votre propriété est plus qu'un investissement ; c'est votre sécurité. Lorsque l'ARC audite vos biens immobiliers, Mackisen audite leurs conclusions.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation de défense contre l'audit immobilier de 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.