Audit de retournement immobilier CRA 2025 — Défendez vos investissements, évitez la reclassification des revenus commerciaux,

En 2025, le Programme d'Audit sur la Revente Immobilière de l'ARC a intensifié son attention sur les investisseurs immobiliers, les rénovateurs et les propriétaires. Avec des données immobilières désormais entièrement intégrées à partir des listes MLS, des registres fonciers et des dossiers bancaires, l'ARC signale automatiquement les ventes de propriétés qui se produisent sur de courtes périodes. Même les ventes d'investissement légitimes ou les relocations familiales sont traitées comme des « revenus d'entreprise » au lieu de gains en capital — entraînant une double imposition, la perte d'exemptions de résidence principale et des pénalités de négligence grossière de 50 %. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous défendons les investisseurs immobiliers, les promoteurs et les propriétaires contre les abus de l'ARC. Nos vérificateurs CPA et avocats fiscalistes reconstruisent les chronologies, prouvent l'intention et appliquent les exemptions appropriées pour protéger vos bénéfices et votre nom. Nous ne laissons pas l'ARC qualifier votre investissement de spéculation — nous prouvons qu'il s'agit d'une richesse légitime.

Cadre Légal et Réglementaire

Loi de l'Impôt sur le Revenu (Canada)

• Section 9(1) : Définit les revenus d'entreprise par rapport aux revenus d'investissement.

• Section 38 : Imposition de seulement 50 % des gains en capital, que l'ARC essaie souvent de reclassifier comme 100 % de revenus d'entreprise imposables.

• Section 40(2)(b) : Fournit des règles pour le calcul des gains en capital et les exemptions de résidence principale.

• Section 163(2) : Applique des pénalités de négligence grossière, que Mackisen peut éliminer avec preuve de l'intention honnête.

• Section 220(3.1) : Permet des allègements de pénalités et d'intérêts en vertu du Programme de Soulagement pour les Contribuables.
  Loi sur la Taxe d'Accise (Canada)

• Section 191 : Régit les obligations de la TPS/TVH sur les propriétés neuves ou considérablement rénovées.
  Loi sur l'Administration Fiscale (Québec)
  Revenu Québec applique des audits parallèles sur la revente immobilière pour la taxation provinciale et la conformité à la TVQ. Mackisen gère les deux agences en coordination.

Décisions Judiciaires Clés

Friesen c. La Reine (1995 CSC) : Les ventes de propriétés considérées comme des investissements ne peuvent pas être automatiquement classées comme des revenus d'entreprise.
Bédard c. La Reine (2022) : L'ARC doit évaluer l'intention, le financement et la période de détention avant la reclassification.
Thibault c. La Reine (2022) : Les tribunaux favorisent les contribuables qui maintiennent des registres clairs de l'objectif et de l'utilisation de la propriété.
Guindon c. Canada (2015) : Les erreurs de déclaration honnêtes ne peuvent justifier des pénalités de négligence grossière.
Ces affaires confirment que les audits de revente immobilière de l'ARC peuvent être annulés avec une intention d'investissement documentée et une défense professionnelle.

Pourquoi l'ARC Cible les Revendeurs Immobiliers

En 2025, l'ARC audite les transactions immobilières pour récupérer des impôts suite à des reclassifications erronées des gains en capital. Les déclencheurs courants incluent :

• Ventes de plusieurs propriétés dans de courts délais.

• Rénovations suivies d'une revente.

• Mauvaise utilisation ou malentendu de l'Exemption de Résidence Principale (ERP).

• Propriétés achetées sous des noms personnels mais financées par des sociétés.

• TPS/TVH non déclarée ou mal classifiée sur les nouvelles maisons.
  L'ARC présume une intention de profit — Mackisen prouve une stratégie d'investissement.

Stratégie de Défense Audit de Revente Immobilière de Mackisen

1. Examen de Cas : Analyser la lettre d'audit de l'ARC, les chronologies et le raisonnement de reclassification.

2. Documentation de l'Intention : Fournir des contrats, des hypothèques et des documents d'occupation pour prouver l'objectif d'investissement.

3. Preuve de Résidence Principale : Valider l'utilisation principale pour maintenir l'éligibilité à l'exemption.

4. Appel et Objection : Déposer un Avis d'Objection avec des arguments juridiques et financiers pour suspendre la réévaluation de l'ARC.

5. Allègement des Pénalités et Intérêts : Demander, en vertu de la section 220(3.1), l'annulation des pénalités et des intérêts accumulés.
   Notre défense garantit que l'ARC voit les faits — et non des suppositions — derrière votre succès immobilier.

Expérience Réelle Client

Un investisseur de Montréal a été réévalué à 312 000 $ après que l'ARC ait qualifié des ventes de propriétés de « flips d'entreprise ». Mackisen a reconstruit le financement et les dossiers d'occupation et a obtenu une annulation complète avec intérêts remboursés.
Un couple du Québec a perdu son Exemption de Résidence Principale après que l'ARC ait revendiqué une « intention spéculative ». Mackisen a prouvé un déménagement légitime et a atteint un rétablissement à 100 %.

Questions Fréquemment Posées

L'ARC peut-elle reclasser les ventes de propriétés comme revenus d'entreprise ? Oui, mais Mackisen peut l'annuler avec des preuves documentées de l'intention d'investissement à long terme.
Puis-je payer la TPS/TVH sur des flips de maisons ? Possiblement, si la propriété est considérée comme commerciale ou nouvellement construite — Mackisen détermine la bonne classification.
L'ARC peut-elle auditer plusieurs années de ventes ? Oui, mais Mackisen fait respecter les limites légales et empêche les réévaluations qui se chevauchent.
Puis-je encore demander mon Exemption de Résidence Principale ? Oui — Mackisen fournit des preuves de propriété, d'occupation et d'intention de vente pour maintenir l'éligibilité.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous sommes les experts en défense d'audit immobilier au Canada. Nous protégeons les investisseurs et les propriétaires contre les reclassifications et les pénalités injustes de l'ARC. Notre cabinet combine une connaissance approfondie de la fiscalité immobilière, de la comptabilité judiciaire et une forte défense juridique pour garantir que vos bénéfices restent protégés. Nous agissons rapidement, argumentons avec confiance et fournissons des résultats prouvés. Lorsque l'ARC audite vos transactions immobilières, Mackisen audite leurs conclusions.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre Consultation de Défense d'Audit de Revente Immobilière 2025. La première rencontre est gratuite, et votre protection commence immédiatement.