Réévaluation immobilière de l'ARC 2025 — Protégez vos investissements immobiliers, évitez les pénalités de l'ARC et restaurez vos exonérations fiscales

En 2025, le programme de réévaluation immobilière de l’ARC audite agressivement les Canadiens qui ont vendu, retourné ou loué des propriétés. En utilisant des données de registre foncier, des transactions bancaires et des annonces MLS, l’ARC signale désormais automatiquement toute vente de propriété ou rénovation qui pourrait indiquer de la spéculation. Même les propriétaires honnêtes et les investisseurs à long terme sont reclassés en tant que « revendeurs d’affaires », perdant leur exonération de résidence principale (ERP) et faisant face à une reclassification de revenus imposables de 100 %. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous défendons les propriétaires, les investisseurs et les promoteurs contre la mauvaise interprétation des transactions immobilières par l’ARC. Nos auditeurs CPA et nos avocats fiscalistes prouvent l’intention d’investissement, restaurent les exonérations et éliminent les pénalités. Nous ne laissons pas l’ARC transformer une stratégie immobilière intelligente en un cauchemar d’audit — nous protégeons votre richesse, vos dossiers et vos droits.

Cadre légal et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 9(1) : Définit les revenus d’entreprise par rapport aux gains en capital — central pour les audits immobiliers.

• Article 40(2)(b) : Détermine les gains en capital lors de la cession de biens.

• Article 54 : Régit l'exonération de résidence principale (ERP).

• Article 163(2) : Imposer des pénalités de négligence grave pour des allégations de mauvaise déclaration — Mackisen les élimine avec des preuves.

• Article 220(3.1) : Permet à l’ARC d’annuler les pénalités et les intérêts par le programme de soulagement des contribuables.
  Loi sur la taxe d'accise (Canada)

• Article 191 : Exige TPS/TVH sur les logements neufs ou substantiellement rénovés, ce que Mackisen s’assure d'être correctement réclamé ou exempté.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec applique la TVQ et effectue des audits d'impôt provincial sur les transactions immobilières. Mackisen gère simultanément les cas fédéraux et provinciaux.

Décisions judiciaires clés

Bédard c. la Reine (2022) : L’ARC ne peut pas reclassifier les ventes de propriétés en revenus d'entreprise sans preuve de l'intention spéculative.
Thibault c. la Reine (2022) : L'utilisation personnelle authentique est éligible à l'exonération de résidence principale même si la vente se produit peu après l'achat.
Guindon c. Canada (2015) : Une compréhension honnête des règles fiscales ne peut justifier des pénalités de négligence grave.
Friesen c. la Reine (1995 CSC) : L’ARC doit respecter le but d’investissement déclaré par les contribuables, soutenu par des documents.
Ces décisions confirment que les réévaluations immobilières de l’ARC peuvent être annulées par le biais de documents, d’évaluations et d’une défense légale.

Pourquoi l’ARC cible les transactions immobilières

L'immobilier est l'un des secteurs d'audit les plus rentables de l’ARC. Les déclencheurs courants de 2025 incluent :

• Vente dans l'année suivant l'achat.

• Multiples ventes ou retours de propriétés.

• Non déclaration d'une vente ou de l’ERP dans l'annexe 3.

• Revenus locatifs ou Airbnb non déclarés.

• Rénovations classées comme activité « commerciale ».
  L’ARC suppose un but lucratif — Mackisen prouve l’intention personnelle ou d’investissement.

Stratégie de défense d'audit immobilier de Mackisen

1. Examen de dossier : Analyser la réévaluation de l’ARC et identifier les transactions mal classées ou dupliquées.

2. Documentation d'intention : Rassembler des dossiers d'achat, une correspondance et des documents hypothécaires pour prouver le but d’investissement.

3. Analyse d'évaluation : Fournir des évaluations professionnelles et des preuves d'occupation pour valider l'exonération de résidence principale.

4. Dépôt d'objection formelle : Soumettre un avis d'objection complet pour suspendre la collecte et contester les conclusions de l’ARC.

5. Soustraction de pénalités et intérêts : Faire une demande en vertu de l'article 220(3.1) pour annuler les pénalités financières et restaurer le statut de conformité.
   Notre défense transforme les hypothèses de l’ARC en preuves légalement soutenues de votre véritable stratégie immobilière.

Expérience réelle des clients

Un investisseur de Montréal a été réévalué à 386 000 $ après que l’ARC ait prétendu à un « retournement de maison ». Mackisen a prouvé un investissement capital à long terme et a sécurisé le rétablissement complet de l’exonération.
Un propriétaire du Québec a été pénalisé pour « vente de propriété non déclarée ». Mackisen a fourni une preuve d’utilisation personnelle et l’ARC a annulé toutes les pénalités.

Questions courantes

L’ARC peut-elle taxer la vente de ma maison ? Seulement si elle est considérée comme un revenu d'entreprise — Mackisen prouve l'intention personnelle ou de capital pour empêcher cela.
Dois-je déclarer chaque vente de maison ? Oui, même celles exonérées — Mackisen s'assure d'une déclaration correcte pour maintenir les droits d'exonération.
L’ARC peut-elle auditer des propriétés vendues il y a des années ? Oui, jusqu'à dix ans — Mackisen applique les périodes de limitation et arrête les réévaluations rétroactives.
L’ARC peut-elle facturer la TPS sur mon projet de rénovation ? Seulement si cela qualifie comme commercial — Mackisen documente et défend l'intention résidentielle.

Pourquoi choisir Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous sommes les meilleurs défenseurs des investisseurs immobiliers et propriétaires au Canada. Notre équipe intégrée de CPA et d'avocats fiscalistes veille à ce que vos revenus immobiliers, gains en capital et exonérations restent légalement sans contestation. Nous agissons rapidement, documentons en profondeur et négocions de manière décisive — car votre maison et vos investissements méritent une protection totale. Lorsque l’ARC audite votre immobilier, Mackisen audite leur jugement.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation de défense de réévaluation immobilière 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.