Appel de réévaluation de l'ARC 2025 — Annuler les décisions de l'ARC, supprimer les pénalités et restaurer vos droits financiers

Un réexamen de l'ARC peut dévaster les finances d'un contribuable s'il n'est pas contesté. En 2025, les systèmes de contrôle et de réexamen de l'ARC sont alimentés par l'intelligence artificielle, qui produit souvent des calculs automatisés basés sur des hypothèses plutôt que sur des constatations basées sur des faits. Ces réexamens peuvent inclure d'énormes ajustements fiscaux, des frais d'intérêt et des pénalités de négligence de 50 % — même pour des erreurs honnêtes. Mais la bonne nouvelle, c'est que chaque réexamen peut être contesté et annulé avec une défense professionnelle solide. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous nous spécialisons dans la contestation des réexamens de l'ARC grâce à une présentation stratégique des preuves et à une défense légale. Nos CPA auditeurs et avocats fiscalistes déposent des objections dans les délais, reconstituent une documentation précise et négocient directement avec les agents des appels de l'ARC et les représentants de la Cour canadienne des impôts. Nous ne contestons pas seulement les chiffres de l'ARC — nous remettons en question leurs hypothèses.

Cadre légal et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 165(1) : Accorde aux contribuables le droit de déposer un Avis d'opposition dans les 90 jours suivant le réexamen.

• Article 166.1 : Fournit l'autorité de faire appel à la Cour canadienne des impôts si l'ARC rejette ou ignore l'opposition.

• Article 220(3.1) : Permet aux contribuables de demander un allègement des pénalités et des intérêts dans le cadre du Programme de soulagement des contribuables.

• Article 161(1) : Définit l'autorité de l'ARC à facturer un intérêt composé quotidien jusqu'à ce que les appels soient résolus.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec reflète le système de contestation des réexamens de l'ARC, permettant aux contribuables de s'opposer aux ajustements fiscaux provinciaux simultanément. Mackisen veille à ce que les objections fédérales et québécoises soient parfaitement alignées pour éviter la double imposition.

Décisions judiciaires clés

Venne c. La Reine (1984) : Les contribuables peuvent renverser les réexamens en fournissant des preuves vérifiables et des objections dans les délais.
Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités de négligence de l'ARC peuvent être supprimées lorsque les contribuables agissent de bonne foi.
Thibault c. La Reine (2022) : Les tribunaux se prononcent systématiquement en faveur des contribuables qui fournissent une documentation organisée et professionnelle.
Jordan c. La Reine (2009) : Le réexamen de l'ARC doit être fondé sur des preuves — pas sur des spéculations.
Ces affaires confirment que les réexamens de l'ARC sont défendables lorsqu'ils sont abordés avec précision, stratégie et persistance.

Pourquoi l'ARC réexamine les contribuables

Les réexamens se produisent lorsque l'ARC remet en question vos déductions, vos revenus ou l'exactitude de votre déclaration. Les déclencheurs les plus courants en 2025 incluent :

• Reçus de revenus manquants ou non concordants.

• Dépenses ou crédits de taxe sur les intrants (CTI) refusés.

• Déductions médicales, caritatives ou commerciales non autorisées.

• Discrepances d'audit GST/HST ou QST.

• Erreurs provenant des recalculs du système de l'ARC précédents.
  L'objectif de l'ARC est de collecter rapidement — mais l'objectif de Mackisen est de s'assurer que vous ne payez que ce qui est dû.

Stratégie d'appel et de défense des réexamens de l'ARC de Mackisen

1. Analyse du réexamen : Examinez la lettre de l'ARC, les résultats de l'audit et le raisonnement juridique à la recherche d'erreurs ou d'omissions.

2. Reconstruction de la documentation : Rassemblez les reçus, contrats ou preuves financières manquants soutenant vos dépôts initiaux.

3. Dépôt d'Avis d'opposition : Déposez une objection formelle dans les 90 jours pour suspendre la collecte de l'ARC et déclencher un examen.

4. Préparation de l'appel : Préparez votre dossier pour la Division des appels de l'ARC ou la Cour des impôts avec des preuves financières et juridiques complètes.

5. Allègement des pénalités et des intérêts : Déposez des demandes de soulagement simultanées en vertu de l'article 220(3.1) pour réduire l'exposition totale à la dette.
   Notre approche de défense combine précision de l'audit, expertise juridique et compétences en négociation — vous offrant un avantage puissant contre l'ARC.

Expérience réelle des clients

Un détaillant de Montréal a été réévalué à 92 000 $ après que l'ARC ait refusé des dépenses de marketing légitimes. Mackisen a fait appel et soumis la documentation complète — l'ARC a annulé 100 % du réexamen.
Un professionnel du Québec a été réévalué à 38 000 $ pour des « revenus non déclarés » à cause d'une erreur de données de l'ARC. Mackisen a prouvé un double reporting de T-slip et a obtenu une annulation complète en 30 jours.

Questions fréquentes

Puis-je contester un réexamen de l'ARC par moi-même ? Vous le pouvez, mais l'ARC est formée légalement et agressive — Mackisen veille à ce que votre défense soit complète et persuasive.
Que se passe-t-il si je manque la date limite de 90 jours ? Nous pouvons demander une prolongation allant jusqu'à un an avec une justification valable.
L'ARC suspend-elle les collections pendant l'appel ? Oui — si une objection ou un appel de la Cour des impôts est déposé, l'ARC doit suspendre l'application.
Puis-je faire appel à la fois à l'ARC et à Revenu Québec ? Oui — Mackisen gère les deux juridictions simultanément afin d'assurer une protection complète.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous combattons chaque réexamen avec des preuves, le droit et de la détermination. L'expérience de notre équipe dans les appels à l'ARC et la représentation devant la Cour des impôts garantit qu'aucun impôt injuste ne reste sans contestation. Nous protégeons vos finances, vos droits et votre avenir — parce que vous méritez l'équité, pas la peur. Lorsque l'ARC réexamine, Mackisen rétablit l'équilibre.
Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation d'appel de réexamen de l'ARC 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.