Audit de réévaluation de l'ARC 2025 — Inverser les erreurs de l'ARC, défendre vos droits et protéger votre entreprise

La Division de Réexamen de l'ARC émet plus de corrections basées sur des audits que jamais auparavant. Avec l'intelligence artificielle pilotant la mise en correspondance des données et l'analyse sectorielle, de nombreux contribuables honnêtes sont réévalués de manière injuste pour des divergences de revenus, reclassification des dépenses ou dossiers incomplets. L'approche automatisée de l'ARC conduit souvent à des hypothèses inexactes qui augmentent la responsabilité fiscale et déclenchent de lourdes pénalités. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous contestons chaque réévaluation injuste avec précision et expertise juridique. Nos auditeurs CPA et avocats fiscalistes préparent des défenses factuelles qui exposent les erreurs de l'ARC, éliminent les pénalités et restaurent votre intégrité financière. Nous ne laissons pas les systèmes de l'ARC dicter votre vérité — nous la défendons avec la loi, la documentation et la stratégie.

Cadre Juridique et Réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada) Section 152(4) : Permet à l'ARC de réévaluer un contribuable dans les trois ans suivant l'évaluation originale, à moins qu'une représentation erronée ou une fraude ne soit prouvée. Section 163(2) : Permet des pénalités de négligence grave, que Mackisen annule par des preuves de bonne foi et de conformité documentées. Section 165(1) : Accorde aux contribuables le droit de déposer un Avis d'Objection pour contester une réévaluation. Section 169 : Donne le droit d'appel à la Cour canadienne de l'impôt lorsque l'ARC refuse la correction. Section 220(3.1) : Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités et les intérêts par le biais du Programme de soulagement pour contribuables.
Loi sur l'administration fiscale (Québec) Revenu Québec reflète le processus de réévaluation de l'ARC, suivant souvent les mêmes données d'audit. Mackisen coordonne les défenses de réévaluation fédérales et provinciales pour assurer des résultats unifiés et cohérents.

Décisions Judiciaires Clés

Bédard c. La Reine (2022) : L'ARC doit fonder ses réévaluations sur des preuves vérifiables, et non des hypothèses. Thibault c. La Reine (2022) : Les contribuables audités avec des dossiers valides ne peuvent pas être pénalisés pour l'interprétation de l'auditeur. Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités nécessitent une preuve d'intention de tromper, pas d'erreur simple. Jordan c. La Reine (2009) : Le processus de réévaluation de l'ARC doit respecter des principes d'équité et de transparence. Ces affaires prouvent que le pouvoir de réévaluation de l'ARC a des limites — et Mackisen veille à ce qu'elles soient respectées.

Pourquoi l'ARC Réévalue

Le système de réévaluation de l'ARC signale les dossiers qui montrent des anomalies statistiques ou un manque de preuves justificatives. Les déclencheurs courants incluent les dépenses de bureau à domicile, les déductions pour véhicule, les prêts d'actionnaires, les déclarations de propriétés étrangères ou les feuillets de revenus discordants. L'ARC suppose la représentation erronée — Mackisen prouve l'exactitude et la documentation.

Stratégie de Défense contre les Réévaluations de Mackisen

1. Analyse de Dossier : Examiner la lettre de réévaluation de l'ARC et les notes d'audit pour identifier les erreurs procédurales ou factuelles. 2. Reconstruction de Documentation : Rassembler les reçus, factures, contrats et rapports qui justifient vos déclarations. 3. Objection et Appel : Déposer un Avis d'Objection dans les 90 jours pour suspendre la collecte et déclencher un examen équitable. 4. Représentation Légale : Négocier directement avec les Agents d'Appel de l'ARC pour réduire ou annuler les réévaluations. 5. Soulagement des Pénalités et Intérêts : Déposer en vertu de la Section 220(3.1) pour annuler les pénalités une fois la bonne foi prouvée. La méthode de Mackisen transforme les hypothèses de l'ARC en faits qui favorisent votre conformité.

Expérience Réelle des Clients

Une entreprise de conseil à Montréal a été réévaluée de 312 000 $ pour "revenus non déclarés". Mackisen a identifié une duplication de données et l'ARC a inversé l'intégralité du montant. Un investisseur immobilier du Québec a été condamné à une amende de 94 000 $ pour "gains en capital mal classifiés". Mackisen a défendu la classification et l'ARC a abandonné toutes les pénalités.

Questions Fréquemment Posées

L'ARC peut-elle réévaluer plusieurs années à la fois ? Oui, mais seulement dans les trois ans, à moins qu'une fraude ne soit alléguée — Mackisen veille à ce que l'ARC respecte cette limite. L'ARC peut-elle imposer des pénalités lors d'une réévaluation ? Oui, mais Mackisen les élimine par le biais du soulagement pour contribuables. Puis-je faire appel de la décision de réévaluation de l'ARC ? Absolument — Mackisen gère toutes les objections et les appels devant la Cour fiscale. L'ARC peut-elle réévaluer après la clôture d'un audit ? Seulement en cas de nouvelles preuves — Mackisen empêche les réévaluations répétées sur des problèmes résolus.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous sommes les principaux défenseurs du Canada contre les réévaluations de l'ARC. Notre équipe de CPA et d'avocats fiscalistes fusionne l'expertise fiscale technique avec la négociation stratégique pour annuler les réévaluations inexactes et restaurer l'équité. Nous agissons rapidement, plaidons avec des preuves et défendons sans peur — car vous méritez la vérité, pas une hypothèse. Lorsque l'ARC réévalue, Mackisen rétablit l'équilibre. Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre Consultation de Défense contre la Réévaluation de l'ARC 2025. La première rencontre est gratuite, et votre protection commence immédiatement.