Audit SR&ED CRA — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Défense des demandes de recherche scientifique et de développement expérimental

Un audit SR&ED de l’ARC se concentre sur l’examen des demandes que votre entreprise a faites pour des crédits d’impôt pour recherche scientifique et développement expérimental (SR&ED). Ces crédits sont disponibles pour les entreprises canadiennes engagées dans des activités de recherche et développement visant à faire progresser les connaissances scientifiques ou les innovations technologiques. Lors d'un audit SR&ED, l'ARC examinera vos projets de R&D, rapports techniques et dépenses pour s'assurer que votre entreprise est éligible aux crédits et a correctement documenté toutes les activités admissibles.

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des demandes SR&ED en veillant à une documentation appropriée, des dépenses admissibles et à la conformité avec les lignes directrices strictes de l'ARC. Notre équipe aide les entreprises à naviguer dans les complexités des audits SR&ED, s'assurant que leurs efforts de R&D sont correctement crédités et que toute réévaluation est minimisée.

Fondement juridique

Loi de l'impôt sur le revenu, art. 37 — définit le programme de crédit d'impôt SR&ED et décrit les activités de R&D admissibles et les dépenses qualifiées.
Loi de l'impôt sur le revenu, art. 127 — prévoit le crédit d'impôt d'investissement SR&ED et précise les activités scientifiques admissibles.
Jurisprudence : Concreate Ltd. c. Canada (2014 TCC) — renforce la nécessité d'une documentation détaillée des demandes SR&ED, en particulier pour les activités basées sur la technologie.

Insight d'apprentissage : les audits SR&ED se concentrent sur la substance de vos activités de R&D et sur la documentation plutôt que sur la taille de la demande de crédit d'impôt.

Pourquoi l'ARC effectue des audits SR&ED

L'ARC effectue des audits SR&ED lorsqu'elle soupçonne que des demandes peuvent avoir été surestimées ou mal déclarées. Les déclencheurs courants pour les audits SR&ED incluent :
• demandes SR&ED importantes pour de nouveaux déclarants ou petites entreprises
• documentation incomplète pour des projets techniques ou des activités de R&D
• activités non admissibles devant être déclarées dans le cadre du SR&ED (par exemple, marketing, tests routiniers ou travaux d'ingénierie standard)
• relations floues entre activités scientifiques et la technologie développée
• erreur de classification des coûts de R&D (par exemple, frais généraux, dépenses de personnel, utilisation d'équipement ou coûts de matériel)
• non-respect des critères d'incertitude technologique et d'enquête systématique
• non-soumission de rapports techniques détaillés, feuilles de temps ou rapports d'avancement de projet

Insight d'apprentissage : une documentation appropriée et des définitions claires de projet sont essentielles pour prévenir les constats d'audit SR&ED. Votre CPA garantit les deux.

Processus d'audit SR&ED de l'ARC

1. L'ARC envoie un avis d'audit demandant une documentation détaillée des projets SR&ED, y compris des rapports techniques, des états financiers et des dossiers de suivi du temps.

2. L'ARC examine l'éligibilité des activités SR&ED déclarées et les compare aux critères SR&ED décrits dans la Loi de l'impôt sur le revenu.

3. L'ARC examine les calendriers de projet, les rapports d'avancement et les narrations techniques pour vérifier si les activités ont été réalisées afin de faire avancer les connaissances scientifiques ou de résoudre des défis technologiques.

4. L'ARC examine les demandes de dépenses, telles que les salaire des employés, coûts de matériel, dépenses des contractants et frais généraux, pour s'assurer qu'ils sont directement liés aux activités de R&D.

5. L'ARC peut proposer des ajustements aux crédits SR&ED demandés ou refuser des crédits si elle détermine que les activités ou les dépenses ne répondent pas aux critères d'éligibilité.

6. Mackisen CPA prépare un package de défense, documentant les justifications de projet, la méthodologie scientifique, et en s'assurant que tous les coûts déclarés sont correctement justifiés.

Insight d'apprentissage : une documentation complète de projet et des rapports techniques bien préparés sont essentiels pour défendre vos demandes SR&ED.

Stratégie de défense SR&ED de Mackisen CPA

• s'assurer que les objectifs de projet, les défis technologiques et les avancées scientifiques sont clairement définis et documentés
• fournir des rapports techniques détaillés qui démontrent comment le travail impliquait l'incertitude technologique et une enquête systématique
• rassembler et organiser des dossiers de suivi du temps des employés, des accords de contractant et des reçus de dépenses pour toutes les activités liées au SR&ED
• réconcilier les demandes SR&ED avec les états financiers pour s'assurer que les coûts corrects sont inclus (par exemple, main-d'œuvre, matériaux, frais généraux)
• préparer un dossier de défense détaillé à soumettre à l'ARC, démontrant que toutes les activités de R&D étaient admissibles selon les critères SR&ED
• aider avec les appels de l'ARC si des ajustements sont effectués sur les crédits SR&ED déclarés ou si une demande est rejetée
• déposer des déclarations modifiées si des écarts sont trouvés ou si de nouvelles preuves sont disponibles pour soutenir les demandes

Insight d'apprentissage : défendre les demandes SR&ED nécessite non seulement une expertise technique mais aussi une documentation financière qui soutient l'éligibilité du projet.

Constats courants des audits SR&ED de l'ARC

• absence de documentation appropriée pour les activités de R&D, telles que des rapports techniques ou des calendriers de projet
• activités non admissibles déclarées dans le cadre du programme SR&ED, comme le marketing ou les tests routiniers
• allocations de dépenses inexactes, comme des heures de personnel non SR&ED ou des demandes exagérées pour des matériaux
• échec à prouver l'incertitude technologique ou une enquête systématique dans le travail de projet
• activités SR&ED mal classées qui ne répondent pas aux critères d'avancement scientifique
• coûts généraux non justifiés ou calculs incorrects du taux de main-d'œuvre pour le personnel de R&D

Insight d'apprentissage : la clé pour défendre avec succès les demandes SR&ED réside dans la présence d'une documentation complète et bien soutenue. Des objectifs clairs de projet et une incertitude technologique démontrée sont critiques.

Résultats concrets

• Une entreprise de logiciels a évité une réévaluation de 300 000 $ en fournissant une documentation complète de leurs efforts de R&D, montrant que leur dévéloppement de logiciels était directement destiné à résoudre l'incertitude technologique.
• Une entreprise de fabrication a économisé 500 000 $ en crédits SR&ED après que nous avons documenté des calendriers de projet détaillés et des coûts de contractant pour des activités de R&D.
• Une startup biotechnologique a obtenu 100 000 $ en remboursements SR&ED après que notre équipe les a aidés à reclasser des dépenses et à soutenir leur demande avec des preuves de projet.

Insight d'apprentissage : une documentation appropriée et une justification claire pour chaque activité sont la clé pour gagner un audit SR&ED.

Optimisation SEO et Valeur Éducative

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Insight d'apprentissage : les crédits d'impôt et les demandes SR&ED nécessitent des preuves détaillées, et avoir votre documentation de défense organisée et accessible augmente à la fois votre visibilité SEO et votre réussite d'audit.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal a plus de 35 ans d'expérience dans la défense demandes SR&ED et crédits d'impôt pour recherche pour les entreprises de divers secteurs. Nos CPA bilingues se spécialisent dans l'aide aux entreprises pour obtenir des crédits SR&ED en toute conformité et défendre ces demandes lors des audits de l'ARC. Nous fournissons un soutien documentaire complet et une défense stratégique pour minimiser le risque de pénalités d'audit et garantir le recouvrement de crédits d’impôt.

Insight d'apprentissage : les demandes SR&ED sont essentielles pour les entreprises innovantes. Nous vous aidons à maximiser ces demandes tout en les défendant contre les défis de l'ARC.

Appel à l'Action

Si vous avez été audité par l'ARC pour vos demandes SR&ED ou faites face à un conflit concernant un crédit d'impôt, ne risquez pas de passer à côté de remboursements précieux.
Contactez Mackisen CPA Montréal pour une défense professionnelle d’audit et une vérification de crédits d'impôt.
Téléphone: 514-276-0808 | Email: info@mackisen.com | Site Web: mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : les audits SR&ED de l'ARC testent à la fois votre documentation fiscale et vos activités commerciales. Avec Mackisen CPA Montréal, vos demandes de R&D sont toujours défendables, maximisant vos remboursements d'impôt potentiels et protégeant votre entreprise.