Appel fiscal de l'ARC 2025 — Renverser les décisions de l'ARC, récupérer votre argent et protéger vos droits avec Mackisen CPA

En 2025, la Division des appels fiscaux de l'ARC gère des réévaluations record alors que les entreprises et les particuliers se rebellent contre des audits injustes. Les systèmes internes de l'ARC sont maintenant semi-automatisés, ce qui signifie que de nombreuses objections sont examinées par des logiciels avant qu'un humain ne les voie. En conséquence, des appels légitimes sont souvent refusés sans considération appropriée. C'est là que Mackisen CPA Auditors Montreal entre en jeu. Notre équipe d'auditeurs CPA et d'avocats fiscalistes construit des cas d'appel stratégiques qui forcent l'ARC à reconsidérer — cette fois, correctement. Nous utilisons la loi, les faits et la documentation pour renverser les évaluations, éliminer les pénalités et restaurer votre intégrité financière. Lorsqu'une décision de l'ARC est erronée, Mackisen la corrige.

Cadre Juridique et Réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Section 169(1) : Accorde aux contribuables le droit de faire appel devant la Cour canadienne des impôts après que l'ARC confirme ou modifie une réévaluation.

• Section 165(1) : Établit l'étape préalable de dépôt d'un Avis d'Objection avant l'appel.

• Section 220(3.1) : Permet l'annulation de pénalités et d'intérêts par le biais du Programme de soulagement des contribuables.

• Section 152(4) : Empêche l'ARC de réévaluer au-delà des délais normaux sans raison valable.
  Loi sur la Cour canadienne des impôts

• Définit les procédures d'appel formelles et informelles, permettant aux contribuables de présenter des preuves de manière indépendante.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec fonctionne avec un cadre d'appel similaire pour les litiges provinciaux. Mackisen coordonne les appels fédéraux et provinciaux pour assurer une défense juridique unifiée.

Décisions Judiciaires Clés

Bédard c. La Reine (2022) : Les contribuables ont le droit à un examen impartial à l'étape de l'appel.
Thibault c. La Reine (2022) : Le fardeau de la preuve de l'ARC reste élevé — ils doivent justifier les réévaluations, pas les contribuables.
Guindon c. Canada (2015) : Des pénalités ne peuvent pas s'appliquer lorsqu'un contribuable agit de bonne foi ou sur conseil professionnel.
Venne c. La Reine (1984) : L'ARC ne peut pas s'appuyer sur des estimations ou des preuves incomplètes pour maintenir une réévaluation.
Ces décisions confirment que les réévaluations de l'ARC peuvent être annulées lorsqu'elles sont contestées avec la documentation appropriée et l'expertise juridique.

Pourquoi les Décisions de l'ARC Sont-Elle Contestées

Les volumes d'appels de l'ARC ont explosé car l'automatisation a remplacé le jugement dans les procédures de réévaluation. Les raisons fréquentes d'appel en 2025 incluent :

• L'ARC refuse des dépenses professionnelles légitimes ou des crédits de taxe sur les intrants.

• Reclassification des revenus en tant que revenus d'entreprise au lieu de gains en capital.

• Refus d'éligibilité à la Déduction pour petite entreprise.

• Pénalités injustes en vertu des dispositions de négligence grave.

• Application incohérente des conventions fiscales ou des règles de résidence.
  L'ARC présume de la justesse — Mackisen prouve l'erreur.

Stratégie d'Appel Fiscal de Mackisen

1. Examen du Cas : Évaluer la réévaluation de l'ARC, le résultat de l'objection et les délais d'appel.

2. Reconstruction des Preuves : Préparer toute la documentation de soutien et les rapports d'experts pour renforcer votre dossier.

3. Dépôt Légal : Soumettre un Avis d'Appel détaillé à la Cour canadienne des impôts dans les délais légaux.

4. Représentation & Négociation : Engager les divisions des Appels et des Services juridiques de l'ARC pour parvenir à un règlement ou un jugement équitable.

5. Soulagement des Pénalités & Intérêts : Demander un soulagement en vertu de la Section 220(3.1) après un appel réussi.
   Notre approche combine la précision du contentieux avec l'expertise financière pour un impact maximal.

Expérience Réelle des Clients

Un fabricant montréalais a perdu sa Déduction pour petite entreprise après que l'ARC a reclassé les revenus de gestion. Mackisen a fait appel et a obtenu une réversion complète devant la Cour des impôts.
Un investisseur québécois a été imposé deux fois sur des dividendes transfrontaliers. Mackisen a prouvé la protection des traités et l'ARC a remboursé tous les impôts et pénalités payés en trop.

Questions Fréquemment Posées

Combien de temps ai-je pour contester la décision de l'ARC ? 90 jours après que l'ARC confirme l'objection. Mackisen veille à ce que les appels soient déposés dans les délais.
Dois-je me rendre à la Cour des impôts ? Pas toujours — Mackisen négocie souvent un règlement complet avant les audiences officielles.
Puis-je me représenter moi-même ? Techniquement oui, mais l'ARC utilise des avocats expérimentés — Mackisen rend les choses équitables.
Les pénalités et les intérêts peuvent-ils être remboursés après un appel ? Oui, une fois votre appel réussi, Mackisen dépose une demande d'annulation complète des pénalités.

Pourquoi Choisir Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous sommes l'autorité de confiance du Canada en matière d'appels à l'ARC et de défense en litige fiscal. Notre expertise combinée en comptabilité, droit et négociation garantit que votre appel est complet, crédible et percutant. Nous agissons rapidement, présentons sans faille et gagnons de manière décisive — car la justice fiscale n'est pas optionnelle, elle est essentielle. Lorsque les appels à l'ARC vous coûtent du temps et de l'argent, Mackisen restaure les deux.
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