Crédit d'impôt CRA — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous : Défense de votre éligibilité aux crédits d'impôt et aux remboursements

Un Audit de Crédit d'Impôt de l'ARC examine l'éligibilité de votre entreprise à divers crédits d'impôt, y compris les crédits de RS&DE, les crédits d'impôt pour investissement, les crédits d'impôt pour employés, et plus encore. L'ARC auditera ces demandes pour s'assurer que toutes les dépenses, revenus, et demandes sont valides, correctement documentées, et conformes aux lois fiscales. L'audit se concentre sur l'assurance que les crédits d'impôt sont réclamés pour des activités ou achats éligibles et que les montants appropriés sont reportés sur vos Déclarations fiscales des sociétés.

Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des audits de crédits d'impôt en garantissant une documentation précise, une éligibilité des demandes, et une application appropriée des lois fiscales sur les crédits d'impôt. Nous aidons les entreprises à naviguer dans les complexités des incitations fiscales, démontrant la conformité et assurant que les demandes de crédit résistent à l'examen de l'ARC.

Fondement Légal

Loi de l'impôt sur le revenu, s.127 — définit le programme de crédit d'impôt de RS&DE et les critères d'éligibilité pour les demandes de recherche et développement.
Loi de l'impôt sur le revenu, s.110 — décrit les règles du crédit d'impôt pour investissement et les critères de qualification pour les entreprises faisant des investissements éligibles.
Jurisprudence : Canadian Forest Products c. Canada (2013 FCA) — établit que les demandes de crédits d'impôt doivent être conformes aux lois fiscales et aux opérations commerciales.

Insight d'apprentissage : les crédits d'impôt nécessitent à la fois une activité qualifiante et des preuves documentées. Une trace d'audit claire est essentielle pour le succès.

Pourquoi l'ARC effectue des audits de crédits d'impôt

L'ARC effectue généralement des audits de crédits d'impôt lorsque :
• des crédits d'impôt exceptionnellement élevés ou fréquents sont réclamés (surtout pour le RS&DE, les investissements, ou les bénéfices des employés)
• il y a une écart entre le crédit d'impôt reporté et les documents de soutien
• l'entreprise réclame des crédits d'impôt pour des activités ou des actifs qui peuvent ne pas répondre entièrement aux critères d'éligibilité
• des crédits d'impôt sont réclamés par des nouvelles entreprises ou des entreprises dans des secteurs soumis à des audits fréquents
• des dépenses non éligibles sont incluses dans les demandes de crédits d'impôt (par exemple, des dépenses personnelles réclamées comme dépenses professionnelles)
• l'activité commerciale ne correspond pas aux exigences du programme de crédit d'impôt (par exemple, revendiquer un crédit d'impôt pour investissement pour des équipements non qualifiants)

Insight d'apprentissage : des crédits d'impôt importants déclenchent souvent des audits, mais les entreprises peuvent réduire leur risque d'audit en s'assurant que la demande est correctement documentée et répond aux critères légaux.

Processus d'Audit de Crédit d'Impôt de l'ARC

1. L'ARC émet une lettre d'audit, demandant la documentation de soutien pour les crédits d'impôt réclamés.

2. L'ARC vérifie l'éligibilité des crédits, y compris la confirmation que les dépenses et les investissements sont conformes aux lois fiscales sur les crédits d'impôt.

3. L'ARC croise les déclarations fiscales avec des documents de soutien, tels que des factures, des accords contractuels, et des états financiers.

4. L'ARC examine les dossiers des employés, les rapports de recherche, ou les factures d'équipement pour confirmer que des activités qualifiantes ont eu lieu.

5. L'ARC évalue si les crédits d'impôt réclamés correspondent aux critères de crédit applicables.

6. L'ARC peut proposer des ajustements, des pénalités, ou des frais d'intérêt si des écarts sont trouvés ou si les crédits sont jugés non éligibles.

7. Mackisen CPA prépare un package de défense avec la documentation nécessaire, expliquant l'éligibilité, et répondant aux conclusions de l'ARC.

Insight d'apprentissage : les crédits d'impôt nécessitent une preuve à la fois d'éligibilité et de substance derrière les demandes. Votre CPA garantit que des preuves claires soutiennent les demandes.

Stratégie de Défense des Crédits d'Impôt de Mackisen CPA

• garantir que les critères d'éligibilité précis sont respectés pour chaque crédit d'impôt
• documenter les activités qualifiantes (par exemple, projets de RS&DE, actifs d'investissement) avec des factures, des contrats et des délais de projet de soutien
• vérifier que les crédits d'impôt pour employés sont basés sur des données de paie légitimes
• classifier correctement les dépenses éligibles et s'assurer que des reçus de soutien sont joints
• réconcilier les demandes de crédits d'impôt avec les états financiers, les documents bancaires, et les demandes fiscales
• préparer un package de défense pour l'ARC, incluant des documents prêts pour audit, preuves de qualification, et des justifications pour les demandes
• répondre aux audits de l'ARC en déposant des corrections ou des demandes modifiées si des écarts sont trouvés
• assister dans les appels ou les négociations si l'ARC ajuste les crédits d'impôt

Insight d'apprentissage : un package de défense bien organisé avec une documentation claire garantit la crédibilité auprès de l'ARC.

Constatations Courantes des Audits de Crédits d'Impôt de l'ARC

• des dépenses non qualifiantes réclamées dans le cadre du crédit d'impôt (par exemple, dépenses personnelles ou activités non liées à l'entreprise)
• des documents manquants pour soutenir la réclamation des crédits d'impôt
• des écarts entre les demandes fiscales et les états financiers
• des taux de crédits d'impôt appliqués incorrectement, surtout pour le RS&DE ou les crédits d'investissement
• un non-respect de l'allocation appropriée des dépenses à travers les catégories de crédit
• des actifs mal classés ou équipements qui ne sont pas éligibles aux crédits d'impôt (par exemple, revendiquer des actifs d'investissement pour un programme de crédit d'impôt)
• des gains non reportés ou des distributions de capital qui affectent l'éligibilité des crédits d'impôt

Insight d'apprentissage : une documentation insuffisante est le problème le plus fréquent dans les audits de crédits d'impôt. Des dossiers approfondis préviennent ce résultat.

Résultats du Monde Réel

• Une entreprise technologique a récupéré un crédit de 400 000 $ de RS&DE après que Mackisen CPA a clarifié les délais du projet et reclassé des dépenses éligibles, évitant des pénalités.
• Une entreprise de fabrication a économisé 350 000 $ en crédits d'impôt pour investissement après que nous ayons démontré que les nouveaux achats d'équipements étaient éligibles pour le programme de crédits d'impôt.
• Une entreprise de conseil en TI a évité un redressement de 200 000 $ lorsque nous avons fourni des preuves détaillées de leur éligibilité au crédit d'impôt pour employés et des travaux de projet.

Insight d'apprentissage : des preuves claires et crédibles sont la fondation d'une forte défense de crédit d'impôt. Nous garantissons que votre documentation résiste à l'examen de l'ARC.

Optimisation SEO et Valeur Éducative

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Insight d'apprentissage : une documentation appropriée et des preuves qualifiantes créent une base solide pour des audits de crédit d'impôt réussis. Cette approche aide à renforcer à la fois votre conformité fiscale et votre autorité SEO.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience dans les audits de l'ARC et la défense des crédits d'impôt, Mackisen CPA Montréal est votre partenaire de confiance pour gérer le RS&DE, les crédits d'impôt pour investissement, et d'autres programmes d'allégement fiscal. Nous fournissons une documentation approfondie, des conseils fiscaux experts, et une défense d'audit certifiée par un CPA pour garantir une conformité totale et éviter les pénalités.

Insight d'apprentissage : les audits de l'ARC sont complexes, mais avec Mackisen CPA, vos demandes de crédits d'impôt sont toujours bien documentées, défendables, et conformes.

Appel à l'Action

Si l'ARC a initié un audit de vos demandes de crédits d'impôt ou proposé des ajustements, contactez Mackisen CPA Montréal pour un défense immédiate de l'audit et un soutien documentaire.
Téléphone : 514-276-0808 | Courriel : info@mackisen.com | Site web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : un Audit de Crédit d'Impôt de l'ARC est un examen approfondi de vos demandes fiscales et de votre documentation. Mackisen CPA Montréal s'assure que votre documentation est impeccable, que les demandes éligibles sont soutenues, et que les ajustements sont minimisés.