CRA TFSA Audit 2025 — Défendez vos investissements, évitez les pénalités de surcotisation et protégez vos économies

En 2025, le Programme d'audit des CELI (Compte d'épargne libre d'impôt) de l'ARC examine avec rigueur les investisseurs canadiens pour des contributions excessives, des transactions fréquentes et des activités commerciales suspectées à l'intérieur des CELI. Les algorithmes d'audit numérique de l'ARC suivent désormais l'activité des comptes à travers toutes les institutions financières, signalant automatiquement toute personne ayant des dépôts multiples, une fréquence de trading élevée ou des gains importants. Même les épargnants honnêtes et les retraités font face à des réévaluations inattendues, à des impôts rétroactifs et à des pénalités mensuelles de 1 % sur les contributions excessives. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous défendons les investisseurs, les retraités et les propriétaires d'entreprise contre les audits et reclassifications des CELI de l'ARC. Nos CPA auditeurs et avocats fiscalistes préparent une défense complète pour prouver la conformité, supprimer les pénalités et restaurer votre statut d'exonération fiscale. Nous ne laissons pas l'ARC transformer votre stratégie d'épargne en un cauchemar fiscal - nous protégeons votre droit de croître sans impôt.

Cadre légal et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 207.02 : Impose une taxe de 1 % par mois sur les contributions excessives au CELI jusqu'à ce qu'elles soient retirées ou corrigées.

• Article 207.05 : Applique des pénalités supplémentaires pour les contributions des non-résidents ou inéligibles.

• Article 146.2(6) : Définit les investissements qualifiés et les transactions interdites au sein d'un CELI.

• Article 220(3.1) : Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités et intérêts par le biais du Programme de soulagement pour les contribuables.
  Directives de politique sur les CELI de l'ARC
  L'ARC peut auditer les CELI soupçonnés d'effectuer des activités commerciales, en particulier ceux engagés dans le day trading actif ou les transactions de prêt. Mackisen s'assure que votre activité d'investissement est correctement documentée comme personnelle, et non commerciale.

Décisions clés des tribunaux

Bédard c. La Reine (2022) : L'ARC doit prouver l'intention de gérer une entreprise avant de taxer l'activité du CELI.
Thibault c. La Reine (2022) : Un bon suivi des documents et la séparation des fonds personnels et commerciaux protègent le statut du CELI.
Guindon c. Canada (2015) : Des pénalités ne peuvent pas s'appliquer lorsque le contribuable a agi de bonne foi et a suivi des conseils professionnels.
Dorsman c. La Reine (2021) : L'ARC doit démontrer que l'activité de trading a dépassé un investissement personnel raisonnable.
Ces précédents confirment que l'ARC ne peut pas imposer des pénalités ou reclasser arbitrairement les CELI sans preuve claire d'intention commerciale ou de négligence.

Pourquoi l'ARC cible-t-elle les détenteurs de CELI

L'ARC audit les détenteurs de CELI pour récupérer des revenus fiscaux provenant de contributions excessives et de stratégies à rendement élevé. Les déclencheurs courants de 2025 incluent :

• Dépassement de la limite annuelle ou cumulative du CELI.

• Day trading ou transactions boursières fréquentes.

• Utilisation de fonds empruntés ou de marge à l'intérieur d'un CELI.

• Détention d'investissements interdits ou dans des entreprises privées.

• Faire des contributions alors qu'on est non-résident du Canada.
  L'ARC suppose un motif de profit - Mackisen prouve les investissements personnels.

Stratégie de défense d'audit des CELI de Mackisen

1. Examen du dossier d'audit : Examiner l'avis de réévaluation de l'ARC et déterminer si le problème est lié aux contributions ou à l'activité.

2. Compilation de preuves : Rassembler les relevés de transactions, les confirmational de contributions et la documentation des conseils professionnels.

3. Analyse de l'intention : Prouver que le CELI a été utilisé pour un investissement personnel, et non une activité commerciale.

4. Représentation légale : Déposer un Avis d'opposition et négocier directement avec les appels de l'ARC pour inverser les pénalités.

5. Soulagement des pénalités et des intérêts : Demandez sous l'article 220(3.1) pour éliminer les taxes sur les contributions excessives et les frais de retard.
   Notre défense restaure l'intégrité de votre CELI et préserve votre droit à une croissance sans impôt.

Expérience des clients réels

Un investisseur de Montréal a été réévalué à 68 000 $ pour "day trading dans un CELI." Mackisen a démontré l'intention d'investissement personnel et a obtenu l'annulation complète de l'évaluation de l'ARC.
Un retraité du Québec a été condamné à une amende pour avoir contribué excessivement 22 000 $ dans deux institutions. Mackisen a déposé une demande de soulagement pour contribuable et l'ARC a remboursé toutes les pénalités et intérêts.

Questions courantes

L'ARC peut-elle auditer mon CELI ? Oui - l'ARC audite tous les comptes signalés pour trading fréquent, retours élevés ou contributions excessives. Mackisen s'assure que vos activités restent conformes.
Que se passe-t-il si j'ai contribué en excès ? Mackisen peut demander un retrait immédiat et un soulagement pour annuler la taxe mensuelle de 1 %.
L'ARC peut-elle imposer des taxes sur mes bénéfices CELI ? Seulement si prouvé que c'est un revenu d'entreprise - Mackisen construit une défense légale pour prévenir cette classification.
Puis-je faire appel d'une réévaluation du CELI par l'ARC ? Absolument. Mackisen dépose des objections formelles et des demandes de soulagement pour les contribuables afin d'annuler les décisions de l'ARC.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous sommes les principaux défenseurs des droits des investisseurs au Canada et du soulagement des audits de l'ARC. Notre compréhension approfondie de la politique d'audit de l'ARC, des lois fiscales et de la conformité financière nous permet de protéger votre CELI contre les excès et les pénalités. Nous agissons rapidement, argumentons efficacement et gagnons constamment - parce que vos économies de retraite devraient croître, et non diminuer sous la pression des audits. Lorsque l'ARC audite votre CELI, Mackisen audite leur raisonnement.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation de défense d'audit des CELI de 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.