Audit fiscal de la fiducie de l'ARC — Cabinet CPA à Montréal près de chez vous : Protection du revenu de la fiducie, des distributions et de la conformité

Un audit fiscal des fiducies par l'ARC est un examen spécialisé de la manière dont votre fiducie a déclaré des revenus, géré des distributions et respecté les lois fiscales en vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu. Cet audit se concentre spécifiquement sur la nature complexe des revenus de fiducie et leur attribution aux bénéficiaires, l'application correcte des exonérations fiscales et le dépôt précis des déclarations T3.
Mackisen CPA Montréal fournit une défense experte pour les fiducies sous audit de l'ARC en s'assurant que tous les revenus, dépenses et distributions sont conformes, documentés et conformes aux règles strictes de l'ARC pour les fiduciaires.

Les audits de fiducies de l'ARC proviennent souvent de stratégies complexes de partage de revenus, de distributions en capital ou du non-respect de l'attribution adéquate des revenus et des déductions sur plusieurs années.

Fondement juridique

Loi de l'impôt sur le revenu, art. 104 — régit les règles d'attribution et de distribution des revenus pour les fiducies.
Loi de l'impôt sur le revenu, art. 104(13) — spécifie que les revenus doivent être attribués aux bénéficiaires pour éviter la double imposition.
Jurisprudence : Fundy Settlement c. Canada (2012 CSC) — souligne la résidence des fiducies et la responsabilité fiscale des fiduciaires dans l'attribution des revenus.
Loi sur la taxation (Québec) — régit le TVQ et l'impôt sur le revenu pour les opérations fiduciaires au Québec.

Insight d'apprentissage : L'ARC audite les dépôts de fiducie pour conformité et cohérence. Mackisen CPA veille à ce que les deux soient impeccables.

Pourquoi l'ARC effectue des audits fiscaux de fiducie

L'ARC initie des audits fiscaux pour diverses raisons, y compris :
• mauvaise attribution des revenus entre les bénéficiaires ou les années
• transactions non effectuées à la valeur du marché entre la fiducie et ses bénéficiaires
• incapacité à déclarer des revenus provenant d'actifs étrangers détenus par la fiducie
• exonérations de gains en capital refusées
• documentation manquante pour les distributions ou les dépenses
• déclarations T3 incorrectes ou incomplètes, en particulier pour les fiducies familiales
• écarts entre les attributions de revenus et les distributions de trésorerie réelles

Insight d'apprentissage : Les audits de fiducie se concentrent sur la logique de distribution et la conformité fiscale. Votre CPA prouve cette logique par une documentation méticuleuse.

Processus d'audit fiscal des fiducies par l'ARC

1. L'ARC envoie un avis d'audit demandant tous les documents de fiducie, y compris la déclaration T3, l'acte de fiducie, les procès-verbaux des réunions et les états financiers.

2. L'ARC évalue si les revenus de la fiducie ont été correctement attribués aux bénéficiaires.

3. L'ARC examine comment les distributions en capital ont été gérées et si elles ont été correctement considérées comme exonérées d'impôts.

4. L'ARC teste si des revenus ont été non déclarés ou mal classés.

5. L'ARC vérifie si la fiducie maintient une documentation adéquate pour justifier toute attribution de revenus, y compris les gains en capital.

6. Si des écarts sont trouvés, l'ARC peut émettre une proposition pour des ajustements, des pénalités ou des frais d'intérêt.

7. Mackisen CPA prépare des objections et soutient la position de la fiducie avec des dossiers précis et complets.

Insight d'apprentissage : Les audits de fiducie testent la qualité de la documentation plutôt que la légitimité des revenus. Votre CPA construit cette documentation.

Stratégie de défense de Mackisen CPA pour les audits fiscaux de fiducies

• reconstruire l'attribution des revenus pour chaque année, en s'assurant qu'elle est conforme aux directives T3 de l'ARC
• documenter toutes les distributions aux bénéficiaires en utilisant des procès-verbaux, des états et des reçus
• analyser les distributions en capital pour s'assurer qu'elles respectent les règles d'exonération fiscale
• préparer un dossier de réponse T3 complet avec tous les documents justificatifs et des narrations conformes à l'ARC
• défendre les revendications de revenus étrangers avec des dossiers détaillés des actifs et des distributions de la fiducie
• demander une divulgation volontaire lorsque des erreurs ou des omissions sont découvertes
• gérer les appels de l'ARC lorsque des décisions d'attribution des revenus ou de distributions sont contestées

Insight d'apprentissage : Les audits de fiducie peuvent être très techniques, mais un dossier d'audit complet garantit que chaque décision est étayée par des preuves.

Résultats Concrets

• Une fiducie familiale a évité un réassaisissement de 450 000 $ par l'ARC après que Mackisen CPA a documenté les décisions d'attribution des revenus avec des dossiers détaillés et une correspondance légale.
• Une fiducie caritative a réussi à résoudre un problème de gains en capital lorsque nous avons prouvé que la vente de propriétés faisait partie de ses objectifs caritatifs initiaux.
• Une fiducie intergénérationnelle a renversé une pénalité de 300 000 $ lorsque nous avons démontré que les distributions en capital avaient été effectuées conformément à son acte de fiducie formel et aux exigences légales.

Insight d'apprentissage : La clé des audits fiscaux de fiducie est la clarté et la transparence — toutes deux préparées professionnellement par votre CPA.

Optimisation SEO et Valeur Éducative

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Mots clés secondaires : conformité de résidence des fiducies, règles de distribution de capital, pénalités fiscales de l'ARC, transactions non effectuées à la valeur du marché, défense d'audit de fiducie caritative

Insight d'apprentissage : Une documentation solide et des dossiers structurés empêchent les audits de se transformer en pénalités. Le SEO fonctionne de la même manière — structure et preuves gagnent.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience à défendre des fiducies lors des audits de l'ARC, Mackisen CPA Montréal est reconnu pour sa compréhension approfondie de la fiscalité des fiducies et ses pratiques de documentation méticuleuses. Notre équipe de CPA bilingue garantit que votre fiducie reste conforme aux règles complexes de l'ARC, préservant vos avantages fiscaux et évitant des réassessissements coûteux.

Insight d'apprentissage : Un audit fiscal de l'ARC peut perturber votre entreprise ou votre patrimoine personnel si vous n'êtes pas préparé. Mackisen CPA s'assure que votre préparation sauve votre patrimoine.

Appel à l'action

Si l'ARC a contacté votre fiducie ou a émis une proposition de réassaisissement, agissez rapidement pour éviter des pénalités, des intérêts et la saisie d'actifs.
Contactez Mackisen CPA Montréal pour une défense complète d'audit de fiducie et un soutien à la conformité fiscale.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Les audits fiscaux de fiducie testent vos attributions de revenus, distributions en capital, et conformité documentée. Mackisen CPA Montréal s'assure que votre documentation résiste à l'examen de l'ARC, préservant l'intégrité et le statut exonéré d'impôt de votre fiducie.