Audit des revenus non déclarés de l'ARC 2025 — Protégez vos finances, arrêtez les pénalités de l'ARC et restaurez votre crédibilité avec Mackisen CPA

La Division des vérifications des revenus non déclarés de l'ARC utilise des algorithmes d'IA avancés pour faire correspondre les données bancaires, de paie et tierces aux déclarations fiscales des contribuables. Toute divergence, même petite, peut déclencher une vérification complète. Des milliers de Canadiens sont réévalués pour ce qu'on appelle des « revenus non déclarés » en raison de feuillets T manquants, de revenus de travail indépendant ou de transactions de commerce électronique. Ces vérifications entraînent souvent des évaluations gonflées, des intérêts composés et des pénalités de négligence grossière de 50 % — même pour des contribuables honnêtes. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous défendons les particuliers, les professionnels et les propriétaires d'entreprise contre des allégations injustes de revenus non déclarés de l'ARC. Nos auditeurs CPA et nos avocats fiscalistes reconstituent les revenus avec précision, corrigent les hypothèses de l'ARC et annulent les pénalités dans le cadre du Programme de soulagement des contribuables. Nous ne laissons pas l'ARC transformer les incohérences de données en accusations — nous ramenons la vérité dans votre dossier.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada) Section 2(1) : Exige des contribuables qu'ils déclarent leurs revenus mondiaux chaque année. Section 15(1) : Régit les avantages des actionnaires et les transactions entre parties liées souvent signalées comme des revenus non déclarés. Section 152(4) : Permet à l'ARC de réévaluer jusqu'à trois ans, ou plus longtemps en cas de prétendue mauvaise représentation — Mackisen veille à ce que cette limite soit respectée. Section 163(2) : Impose des pénalités de négligence grossière que Mackisen supprime par le biais de la bonne foi documentée. Section 220(3.1) : Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités et les intérêts dans le cadre du Programme de soulagement des contribuables.
Loi sur l'administration fiscale (Québec) Revenu Québec effectue des vérifications parallèles sur les revenus non déclarés provenant de sources commerciales, locatives ou d'investissement. Mackisen gère à la fois les cas fédéraux et provinciaux pour garantir la cohérence et le respect total.

Décisions judiciaires clés

Bédard c. La Reine (2022) : L'ARC ne peut pas se fier uniquement aux dépôts bancaires ou aux hypothèses pour prouver des revenus non déclarés. Thibault c. La Reine (2022) : Les erreurs de revenus causées par omission ou par la dépendance à des conseils professionnels ne constituent pas une négligence. Guindon c. Canada (2015) : La négligence grossière nécessite une preuve de dissimulation délibérée, pas un oubli accidentel. Jordan c. La Reine (2009) : Le fardeau de la preuve de l'ARC s'applique dans tous les litiges de réévaluation et d'audit. Ces décisions confirment que l'ARC doit fournir des preuves, pas des hypothèses, lorsqu'elle allègue des revenus non déclarés.

Pourquoi l'ARC cible les revenus non déclarés

Les systèmes d'audit de l'ARC de 2025 signalent automatiquement les incohérences entre les déclarations fiscales et les données tierces. Les déclencheurs courants incluent les feuillets T4, T5 ou T4A manquants, les transactions en espèces, les revenus de commerce électronique, les revenus locatifs et le trading de cryptomonnaies. L'ARC suppose une dissimulation — Mackisen prouve la conformité, l'intention et la documentation.

Stratégie de défense contre les revenus non déclarés de Mackisen

1. Vérification des données : Examiner le rapport d'audit de l'ARC et comparer les données tierces aux revenus réels. 2. Reconstitution de la documentation : Collecter des factures, des reçus et des relevés financiers pour substantiquer les revenus. 3. Négociation et explication : Engager directement les auditeurs de l'ARC pour corriger les hypothèses inexactes et les évaluations estimées. 4. Dépôt d'une objection formelle : Déposer un Avis d'Objection pour suspendre la collecte de l'ARC et garantir une révision impartiale. 5. Allègement des pénalités et des intérêts : Soumettre une demande de soulagement des contribuables en vertu de la Section 220(3.1) pour l'annulation complète des charges. L'approche de Mackisen garantit que les hypothèses de l'ARC sont remplacées par des faits vérifiés.

Expérience réelle des clients

Un entrepreneur de Montréal a été réévalué de 168 000 $ pour des « revenus non déclarés ». Mackisen a fourni des dossiers de dépôts comptés deux fois et l'ARC a annulé la réévaluation complète. Un consultant du Québec a été amende de 62 000 $ pour des revenus de commerce électronique non déclarés. Mackisen a déposé une objection et l'ARC a annulé toutes les pénalités dans un délai de huit semaines.

Questions courantes

L'ARC peut-elle trouver des revenus non déclarés automatiquement ? Oui, mais Mackisen assure le contexte et les preuves complets avant qu'une réévaluation ne soit finalisée. L'ARC peut-elle réévaluer d'anciens exercices fiscaux ? Seulement dans les trois ans à moins qu'elle ne puisse prouver une mauvaise représentation — Mackisen applique cette règle. L'ARC peut-elle annuler des pénalités et des intérêts ? Absolument, par le biais du Programme de soulagement des contribuables. Que faire si j'ai oublié d'inclure des revenus dans ma déclaration ? Mackisen dépose un ajustement ou une divulgation volontaire pour prévenir les pénalités.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous sommes les défenseurs de confiance du Canada contre les allégations de revenus non déclarés de l'ARC. Notre équipe intégrée de CPA et d'avocats fiscalistes corrige les hypothèses de l'ARC, restaure la crédibilité des contribuables et élimine les pénalités financières. Nous agissons rapidement, documentons soigneusement et défendons avec courage — car les erreurs ne signifient pas inconduite. Lorsque l'ARC remet en question votre honnêteté, Mackisen répond par des preuves. Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation de défense contre l'audit de revenus non déclarés de 2025. La première réunion est gratuite et votre protection commence immédiatement.