Saisies de salaire par l'ARC : comment l'ARC peut prendre jusqu'à 50 % de votre chèque de paie - et comment y mettre fin immédiatement (Guide du cabinet comptable de Montréal)

Une saisie sur salaire par l'ARC est l'une des mesures de recouvrement les plus agressives au Canada. Lorsque l'ARC émet un avis de paiement à votre employeur, client, plateforme ou débiteur contractuel, ils doivent légalement rediriger une partie de votre salaire directement à l'ARC—avant qu'il n'atteigne votre compte bancaire.
Pour les employés, cela peut retirer jusqu'à 50 pour cent du salaire net.
Pour les travailleurs autonomes et les entrepreneurs, l'ARC peut saisir jusqu'à 100 pour cent des paiements entrants.
Ce guide explique pourquoi l'ARC saisit des revenus, les règles juridiques qui le sous-tendent, comment les employeurs doivent se conformer et les étapes exactes requises pour réduire, arrêter ou annuler une saisie par l'ARC.

Cadre juridique et réglementaire

L'ARC a le pouvoir de saisir les salaires en vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu, de la Loi sur la taxe d'accise et de la législation fédérale connexe. L'ARC peut émettre des saisies sans ordonnance du tribunal.
La loi exige que :
• les employeurs doivent retenir la portion spécifiée des salaires
• les entrepreneurs, clients et plateformes numériques doivent rediriger les paiements à l'ARC
• l'ARC fixe le pourcentage basé sur la politique interne, pas sur la capacité de paiement du contribuable
• la saisie continue jusqu'à ce que l'ARC émette une annulation formelle
• la précarité financière ne stoppe pas automatiquement une saisie
• le dépôt d'une objection stoppe la saisie uniquement pour l'impôt sur le revenu, jamais pour la TPS/TVQ ou les retenues à la source sur la paie

L'ARC peut saisir des salaires provenant de plusieurs sources en même temps.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux ont maintes fois confirmé la légalité des saisies de salaires par l'ARC, confirmant que :
• l'ARC n'est pas tenue de négocier avant de saisir des revenus
• le contribuable doit contester l'évaluation sous-jacente, pas la saisie elle-même
• les saisies demeurent valides même lorsque les contribuables subissent des difficultés extrêmes
• le pourcentage choisi par l'ARC est rarement révisable par les tribunaux
• les entrepreneurs numériques (Uber, Amazon, Etsy, Shopify, DoorDash) peuvent être saisis selon les règles d'avis de paiement

Ces décisions créent une barrière élevée pour les contribuables et rendent la représentation professionnelle essentielle.

Pourquoi l'ARC saisit des salaires

L'ARC utilise des saisies sur salaires lorsque elle détermine qu'un paiement volontaire est peu probable. Les déclencheurs courants comprennent :
• lettres ou appels ignorés de l'ARC
• arrangements de paiement non respectés
• déclarations non déposées
• montants de la TPS/TVQ non payés
• dépôts tardifs répétés
• revenus non déclarés
• retenues de paie non payées
• évaluations estimatives non contestées
• revenus d'entrepreneur avec des rapports incohérents
• gains immobiliers non déclarés

Les dossiers du Québec, en particulier ceux concernant la TPS/TVQ, sont saisis beaucoup plus rapidement car l'ARC et Revenu Québec coordonnent l'exécution.

Comment fonctionne la saisie sur salaire

Lorsque l'ARC émet un avis de paiement à un employeur ou débiteur :
• l'employeur doit retenir un pourcentage des salaires
• le montant est envoyé directement à l'ARC
• le contribuable reçoit le salaire réduit
• la saisie s'applique à chaque cycle de paie
• l'ARC peut augmenter le pourcentage à tout moment
• l'ARC peut saisir les heures supplémentaires, les primes, les commissions et les congés payés
• l'ARC peut saisir de multiples employeurs simultanément

Pour les travailleurs autonomes, l'ARC peut demander aux clients de rediriger les paiements jusqu'à ce que la dette soit entièrement remboursée.

Cibles de saisie de l'ARC (Expansion approfondie)

L'ARC peut saisir des revenus provenant de :
• un emploi salarié
• des salaires horaires
• des paiements d'entrepreneurs indépendants
• des plateformes Uber, Lyft, DoorDash, SkipTheDishes
• des paiements de vendeurs Shopify, Etsy, Amazon
• des paiements des propriétaire aux gestionnaires immobiliers
• des paiements de loyer des locataires dans des portefeuilles immobiliers
• des dépôts Stripe, PayPal et Square
• des commissions pour les agents immobiliers, courtiers, agents
• des revenus professionnels (consultation, TI, design, juridique, comptabilité)

Au Québec, Revenu Québec peut émettre des saisies simultanées pour des dettes provinciales.

Risques financiers immédiats

Une saisie sur salaire peut créer une instabilité financière sévère, notamment :
• incapacité à payer le loyer ou l'hypothèque
• défauts de carte de crédit
• perte de financement pour véhicule
• découverts bancaires
• perte de la capacité de soutien d'enfant ou de soutien conjointe
• effondrement du flux de trésorerie pour les travailleurs autonomes
• retentions de fournisseurs
• dommages au score de crédit
• l'ARC pouvant escalader vers des gels de compte bancaire ou des hypothèques

La plupart des contribuables ne peuvent pas soutenir une saisie pendant plus de quelques mois sans intervention.

Stratégie Mackisen

Mackisen CPA utilise un modèle de défense d'exécution de haut niveau pour réduire ou éliminer rapidement les saisies. Notre stratégie est précise, structurée et fondée sur des décennies d'expérience en recouvrement de l'ARC.

Étape 1 — Contact immédiat avec l'ARC

Nous contactons l'agent de recouvrement désigné de l'ARC le même jour pour demander :
• un arrêt temporaire de la saisie
• confirmation du montant dû
• identification des déclarations manquantes
• clarification de la classification de risque de l'ARC

Cela prévient une escalade.

Étape 2 — Bouclier juridique et stratégie d'objection

Nous analysons :
• si des objections doivent être déposées
• si les présomptions de l'ARC sont incorrectes
• si la dette doit être réduite
• si des pénalités peuvent être annulées
• si un allégement pour le contribuable s'applique
• si une défense pour précarité financière est appropriée

Cela crée des bases juridiques pour stopper la saisie.

Étape 3 — Conformité de dépôt urgente

L'ARC ne négocie pas à long terme tant que toutes les déclarations ne sont pas déposées.
Nous déposons immédiatement :
• des déclarations de TPS/TVQ
• des déclarations de paie
• des déclarations T1 et T2
• des ajustements corrigés
• des exercices manquants
• des recalculs de CET
• des états financiers

Une pleine conformité renforce le pouvoir de négociation.

Étape 4 — Modélisation de la capacité financière

L'ARC exige des preuves pour réduire ou stopper les saisies.
Nous préparons :
• des projections de flux de trésorerie
• une analyse des revenus et des dépenses
• des exigences de service de la dette
• des dépenses de vie essentielles
• des coûts d'exploitation d'entreprise
• des plannings de paie

Cela nous permet de négocier des conditions de paiement réalistes.

Étape 5 — Négociation et suppression de la saisie

Nous négocions avec l'ARC pour :
• la suppression complète de la saisie
• un pourcentage réduit
• une suspension temporaire
• des plans de remboursement basés sur la capacité de paiement
• un maintien de l'exécution supplémentaire
• du temps pour refinancer ou réorganiser la dette

L'ARC est plus flexible lorsque des documents détaillés sont fournis.

Étape 6 — Protection à long terme

Nous gérons la conformité continue pour prévenir la re-saisie :
• des remises mensuelles
• examens trimestriels de TPS/TVQ
• planification de fin d'année
• optimisation fiscale
• gestion de la communication avec l'ARC

Notre objectif est la stabilité à long terme, pas une solution temporaire.

Expérience client réelle

Un conseiller financier à Montréal a eu 40 pour cent de ses revenus saisis en raison de déclarations non déposées et de TPS/TVQ impayée. Dans les 72 heures, Mackisen a déposé les déclarations manquantes, recalculé la dette réelle, corrigé les CET et négocié une suspension temporaire complète de la saisie. Un plan de paiement structuré a été mis en place, et le client a évité la faillite.

Un autre client, un consultant en TI indépendant, a eu tous ses paiements clients saisis à 100 pour cent. Nous sommes intervenus, avons déposé des objections, fourni des preuves de flux de trésorerie et sécurisé une saisie réduite de 10 pour cent, qui a ensuite été entièrement supprimée.

Questions courantes

• Combien l'ARC peut-elle saisir ? Jusqu'à 50 pour cent des salaires, et jusqu'à 100 pour cent pour les entrepreneurs.
• L'ARC peut-elle saisir plusieurs emplois en même temps ? Oui.
• Mon employeur sera-t-il au courant ? Oui ; il reçoit l'avis légal.
• L'ARC peut-elle saisir des pourboires ou des commissions ? Oui.
• Une objection arrête-t-elle la saisie ? Seulement pour l'impôt sur le revenu, jamais pour la TPS/TVQ ou la paie.
• L'ARC peut-elle saisir des revenus d'invalidité ou de pension ? Oui, avec certaines restrictions.
• L'ARC peut-elle saisir des revenus de location ? Oui, via des avis de paiement émis aux locataires.
• L'ARC peut-elle saisir des clients commerciaux ? Oui, via des saisies de comptes à recevoir.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à respecter la réglementation tout en récupérant les taxes auxquelles elles ont droit. Que vous déposiez votre première déclaration de TPS/TVQ ou que vous optimisiez des remboursements sur plusieurs années, notre équipe d'experts assure précision, transparence et protection contre le risque d'audit.