Le financement participatif et les impôts au Canada : Quand GoFundMe, Patreon, Kickstarter et le soutien des fans deviennent des revenus imposables

Introduction

Le financement participatif est devenu une source majeure de revenus pour les créateurs, influenceurs, entrepreneurs, artistes, musiciens, joueurs, organisations à but non lucratif et même des individus levant des fonds pour des besoins personnels. Des plateformes comme GoFundMe, Patreon, Kickstarter, Indiegogo, Ko-fi, BuyMeACoffee et les adhésions YouTube ont rendu la collecte de fonds accessible — mais l'ARC traite les différents types de financement participatif de manière très différente. De nombreux Canadiens croient que le financement participatif est de l'« argent gratuit », mais en réalité, la plupart des revenus de financement participatif sont imposables à moins qu'ils ne répondent à des règles d'exemption strictes. Ce guide explique comment l'ARC classe les revenus de financement participatif, quelles plateformes sont imposables, comment les récompenses et les avantages créent des événements imposables, et comment les créateurs et les petites entreprises peuvent rester conformes tout en réduisant leurs impôts.

Pourquoi le financement participatif crée de la confusion fiscale

Le financement participatif peut impliquer :
dons
revenu d'entreprise
ventes anticipées (précommandes)
récompenses, avantages et produits dérivés
revenu de patronage
abonnements et adhésions
frais ou redevances
financement cryptographique ou financement basé sur des NFT
Parce que de l'argent peut être collecté avant qu'un produit soit livré — ou sans produit du tout — l'ARC évalue le financement participatif différemment selon l'intention et la structure. Un échec à classer correctement le revenu peut mener à des réévaluations.

Les trois catégories de financement participatif pour l'ARC

1. Financement participatif basé sur les dons (Parfois non imposable)

Les fonds peuvent être non imposables seulement si :
les donateurs ne reçoivent rien en retour
la campagne est pour un soutien personnel (médical, difficultés)
la collecte de fonds n'est pas liée à une activité commerciale ou d'entreprise
le bénéficiaire est un particulier, pas une entreprise
Exemples :
urgences médicales
accidents
fonds commémoratifs
difficultés personnelles
Cependant, l'ARC considérera les dons comme imposables si un produit, un service ou un avantage est fourni.

2. Financement participatif basé sur les récompenses (Imposable)

Kickstarter, Indiegogo, niveaux Patreon, récompenses en produits dérivés et avantages deviennent des revenus d'entreprise imposables parce que les soutiens reçoivent quelque chose en retour. Les situations imposables incluent :
pré-vente d'un produit
fournir des produits dérivés pour des contributions
offrir des récompenses, niveaux, accès ou aperçus de contenu
fournir des tutoriels ou du coaching
Patreon et les adhésions sont presque toujours imposables car ils sont liés à des avantages ou contenus récurrents.

3. Financement participatif basé sur l'équité ou l'investissement (Imposable avec des règles complexes)

Si les soutiens reçoivent :
actions
intérêt de propriété
droits de redevance futurs
participation aux bénéfices
l'ARC considère alors que les fonds sont imposables ou déclenche des obligations de déclaration corporative.

Traitement fiscal pour les créateurs, influenceurs et artistes

Les créateurs utilisant :
Patreon
Adhésions YouTube
Ko-fi
BuyMeACoffee
souscriptions ou dons Twitch
Kickstarter pour des albums, livres ou œuvres d'art
doivent déclarer les fonds comme revenus d'entreprise car ils reçoivent des revenus en échange de contenu, de biens numériques ou d'avantages. Même les « pourboires » sont imposables s'ils sont payés en échange d'un travail créatif.

Traitement fiscal pour les entrepreneurs et startups

Le financement participatif utilisé pour lancer un produit ou une entreprise est imposable car :
il représente des ventes anticipées
il est lié à une activité commerciale
les récompenses et avantages ont de la valeur
Les revenus de financement participatif sont reconnus lorsqu'ils sont reçus, pas au moment où le produit est expédié, à moins que des règles de report spéciales ne s'appliquent.

Obligations GST/HST sur le financement participatif

La GST/HST s'applique si :
un produit ou un avantage est fourni
un bien ou service numérique est livré
le contenu des adhésions est payé par des Canadiens
une récompense est expédiée au Canada
Exemples déclenchant la GST/HST :
niveaux Patreon avec avantages
récompenses de produits physiques Kickstarter
produits numériques comme des ebooks ou des téléchargements
campagnes de financement participatif d'entreprise
La GST/HST n'est pas typiquement facturée sur des dons purs sans avantage.

Financement participatif avec cryptomonnaie ou NFTs

Le financement participatif basé sur la cryptomonnaie (Ethereum, Bitcoin, Solana, etc.) déclenche :
inclusion de revenus à la VFA lorsqu'il est reçu
bénéfices en capital lorsque la cryptomonnaie est ensuite vendue
Le financement participatif basé sur des NFT déclenche des revenus d'entreprise pour les créateurs et des bénéfices en capital pour les collectionneurs. L'ARC exige des enregistrements blockchain pour toutes les transactions.

Plateformes de financement participatif étrangères et conversion de devises

Les paiements de plateformes étrangères (USD/EUR) doivent être :
convertis en CAD en utilisant les taux de la Banque du Canada
déclarés comme revenus d'entreprise
Les entreprises doivent toujours percevoir la GST/HST si le client est canadien, même si la plateforme est étrangère.

Déclencheurs fréquents de vérifications de l'ARC pour le financement participatif

revenu Patreon ou d'adhésion à volume élevé
campagnes GoFundMe liées aux entreprises
campagnes Kickstarter avec des déclarations GST/HST manquantes
dons basés sur des NFTs ou cryptomonnaies sans rapport
financement participatif utilisé pour acheter des actifs d'entreprise
campagnes déposant des fonds sur des comptes personnels
l'ARC examine si les donateurs ont reçu un avantage. Si oui — imposable.

Deductions pour les bénéficiaires de financement participatif

Si les revenus de financement participatif sont imposables, les bénéficiaires peuvent déduire :
coûts de production
conditionnement et expédition
frais de plateforme (Patreon, Kickstarter, Stripe)
publicité et collaborations avec des influenceurs
équipement utilisé pour produire des récompenses
outils de création numérique et logiciels
hébergement de site Web et branding
voyages engagés pour livrer les récompenses promises
Ces déductions réduisent le revenu imposable lorsqu'elles sont correctement documentées.

Exigences en matière de tenue des registres

Les contribuables doivent conserver :
états des plateformes et rapports de paiements
captures d'écran des conditions de campagne
e-mails et communications avec les donateurs
reçus pour les dépenses et les avantages
journaux de conversion de devises
journaux de portefeuilles NFT et cryptographiques si applicable
l'ARC exige que les dossiers soient conservés pendant six ans.

Quand utiliser le Programme de divulgations volontaires

Les bénéficiaires de financement participatif qui n'ont pas déclaré :
revenus de Patreon
revenus Kickstarter
dons cryptographiques
financement participatif NFT
revenus d'adhésion étrangers
devraient envisager le PDV avant que l'ARC ne les contacte. Le PDV élimine les pénalités et réduit les intérêts.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les créateurs, entrepreneurs et entreprises à classer correctement le financement participatif, à s'inscrire à la GST/HST lorsque nécessaire, à déduire des dépenses, à gérer les paiements étrangers, à préparer des rapports sur les crypto/NFT, et à défendre les vérifications de l'ARC. Nous construisons des structures conformes aux lois fiscales qui permettent aux revenus de financement participatif de croître en toute sécurité.

Expérience Client Réelle

Un musicien de Montréal a levé 40 000 $ sur Kickstarter et a fait face à une vérification de la GST/HST ; nous avons restructuré le reporting et évité des pénalités. Un YouTuber gagnant des revenus via Patreon a corrigé trois ans par le PDV. Une startup technologique pré-vendant des produits via Indiegogo a mis en œuvre une reconnaissance des revenus appropriée après la vérification de l'ARC. Un artiste numérique utilisant des NFTs pour le financement participatif a nécessité un rapport basé sur la blockchain.

Questions Fréquentes

Le financement participatif GoFundMe est-il imposable ? Seulement si les donateurs reçoivent un avantage. Le financement participatif Patreon est-il imposable ? Oui. Dois-je facturer la GST/HST sur le financement participatif ? Oui, si vous fournissez des avantages ou des biens numériques. Les dons cryptographiques sont-ils imposables ? Oui. L'ARC vérifie-t-elle le financement participatif ? De plus en plus.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les Canadiens à naviguer dans les obligations fiscales liées au financement participatif, à éviter les pénalités de l'ARC et à structurer des campagnes pour une croissance conforme à long terme.